关键词：微商创新创业技能培养
2015年3月，总理在政府工作报告中提出制定“互联网+”计划，强调“推动移动互联网、云计算、大数据、物联网等与现代制造业结合，促进电子商务、工业互联网和互联网金融健康发展，引导互联网企业拓展国际市场”。人社部在“十三五”规划中指出：努力构建职业培训、职业资格和技能竞赛制度体系。教育部要求：加快推进一体化课程教学改革推动职业院校内涵发展，着力加强职业技能竞赛工作。
一、微商创新创业技能培养存在问题的研究方法
（一）采用定性研究方法分析高职创新创业人才培养存在的问题
文献综述发现，微商创新创业技能培养是必要的和可行的，微商管理人才需求是迫切的。通过一对一的深度访谈，征求专家建议，完成创新创业技能培养路径设想。通过小组座谈完成研究计划，解决研究过程中出现的问题。
（二）研究模型
微商创新创业技能培养如图1所示。首先电商实务课程讲解理论知识，然后交给学生尝试开微店经营，同时组织学生参加创新创业各类技能竞赛，增强学生对知识的运用能力，选择更加优秀项目实现微店主营业务调整，实现以赛促教、学以致用的目的。最后阶段，经营业绩优秀的微店进入产业孵化园。利用孵化园资源，做大做强，最终具备独立生存的能力。模型左边以以往实践教学模式为主，模型右边以学生自主经营为主，两条线相互配合，相互促进。图1微商创新创业技能培养体系二、微商创新创业技能培养方案
（一）微商创新创业技能培养文献研究
1.职业教育技能竞赛是新时期职业教育改革和发展的重要助推器。[1]职业教育技能竞赛的功能主要包括展示功能、宣传功能、评定功能、激励功能和导向功能。充分认识职业教育技能竞赛的功能，对于推动技能竞赛工作的开展、建立和完善技能竞赛制度具有重要而深远的意义。
2.技能竞赛与实践教学的融通整合是将生产过程中所遇到的关键性技术难点和前瞻性的操作技法引入到日常的学生实践操作能力培养过程中的整合。[2]加强和完善技能竞赛与实践教学标准对接、内容对接、方法对接和评测对接，促进职业教育实践性人才培养和高等院校内涵式发展，服务地方经济建设和社会经济发展。
3.高职院校在构建学生职业技能竞赛体系时，要注意将竞赛与教学和学生活动相融通。[3]将校级竞赛与省级、部级竞赛及职业资格鉴定相结合，在实施中要整体规划和统筹，保证竞赛的实践性、时效性、先进性，并以此为契机，激发学生的学习兴趣，提升教师的教学水平，推进学校的教育教学改革。
4.课堂评价是课堂教学的一个重要环节，也是教师的一项重要的专业技能。[4]课堂评价应遵循激励性、客观性、导向性、平等性、多元性以及时性和延缓性相结合的原则。实践表明，教师可以通过理论学习、教学实践和教学反思等活动，巧妙运用评价技能，使评价活动与课堂教学有机融合、同步进行，从而提高课堂教学实效，促进教师专业成长和学生全面发展。
5.培养高端技能型专门人才是高职教育的主要任务，高端技能型人才的实质是创新型高技能人才。[5]为实现这一人才培养目标，浙江机电职业技术学院进行了有益的探索和尝试，构建了由“创新教育课程平台”、“学生技能竞赛与创新实践平台”、“创新素质师资平台”和“社团活动平台”构成的“四平台”创新型高技能人才培养体系。
6.高校创业教育既要培养学生的创新思维和创业意识，也要培养学生创业过程中的各种技能。[6]大学生创业技能要素具有层次结构。其底部是创业基础技能，包括创造力、问题解决能力和决策力；模型顶部是创业操作技能，包括机会技能、资源整合技能、创业管理技能以及专业技能。
（二）微商创新创业技能培养探讨
1.电商实务课程改革。“电子商务实务”是一门将信息技术与现代商务融合，将传统实体经营与网络虚拟企业经营对接，集现代管理理念与商务技术于一体的应用性课程。电商实务课程改革目标：探索一种适合素质教育要求，提高课堂教学效益，培养学生思维能力、创新能力、实践能力，提高学生创业能力、就业技能。电商实务课程改革内容：精简理论知识，增加经营环节，边学边用；以学生为主体，以技能竞赛为手段，以微店为平台，对电商实务进行系统改革。
2.微店经营实践。微店作为移动端的新型产物，任何人通过手机号码即可开通自己的店铺，并通过一键分享到SNS平台来宣传自己的店铺并促成成交，降低了开店的门槛和复杂手续。微店功能：商品管理、微信收款、订单管理、销售管理、客户管理、我的收入、促销管理、我要推广、卖家市场。阿里巴巴创始人马云：“人类正从IT时代走向DT（大数据）时代”。大数据产业产业正在登场，3000万店主使用微店销售商品。微店经营管理的培训如火如荼，但是这方面的课程建设还是空白。
3.创业竞赛组织。科技部牵头举办中国创新创业大赛，教育部牵头举办中国“互联网+”大学生创新创业大赛，企业举办ERP沙盘比赛。创业赛已经成为职业教育的重要组成部分；以赛促教已成为重要的教学手段。电商课堂与技能竞赛接轨，形成良好的竞赛氛围，不断提高学生经营管理能力。
4.创新创业实践。部级大学生创新创业训练计划内容包括创新训练项目、创业训练项目和创业实践项目三类。创业实践项目是学生团队，在学校导师和企业导师共同指导下，采用前期创新训练项目（或创新性实验）的成果，提出一项具有市场前景的创新性产品或者服务，以此为基础开展创业实践活动。电商课堂完成，学生对于微店经营积累一定经验，微店的生存能力达到保障。国家、学校提供大学生创业孵化园为微店的壮大提供很好的平台。微店主需要对该项进行优化包装，争取进入孵化园，发展壮大。
（三）广东工程职院电商专业微店管理人才培养实践
广东工程职院与茂名商会联合建立万讯商学院。这个项目把电商人才的培养实现理论教学，实践教学，创业机会实现系统化的无缝对接。广东工程职院负责理论教学，茂名商会的“七子电商项目”为学生提供很好的实践平台。学生毕业后，可以直接成为茂名商会的创业合伙人，实现由学生到创业的飞跃。
三、从课堂到孵化微商创新创业技能培养总结
（一）微商创新创业技能培养实践总结
1.微店是电子商务新生事物，比C2C电子商务模式更灵活，潜力更大，但是微店管理人才缺乏。本研究以微店管理人才培养为核心展开研究，为微商的发展提供智力支持，具有创新性和实用性。
2.从课堂到国赛，从理论到实践，创新创业技能培养是一个体系。本研究把创新创业技能培养进行系统化：教学、竞赛、实践、孵化四位一体，效果更明显。
（二）创新创业技能培养理论创新
1.理论创新。在“互联网+”时代，商务管理与电子商务耦合产生新专业“微商管理”。微商管理对传统商务管理进行创新，对电商平台进一步优化，基于此提出微商管理理论。这丰富“大众创业，万众创新”理念。
2.实践应用价值。微店作为电商的新生力量，进入门槛低，经营灵活，为职业学院学生零成本创业提供机会。随着微店发展，微店管理人才需求增加，为微商管理专业提供难得机会。教学、竞赛、实践、孵化四位一体的人才培养模式为职业教育改革提供新思路。
参考文献：
[1]史文生.论职业教育技能竞赛的功能及其发展[J].教育与职业，2010（33）.
[2]朱永永.职业教育技能竞赛与实践教学整合对接研究[J].高等工程教育研究，2015（05）.
[3]陈利.李绍中.高职院校学生职业技能竞赛体系的构建与实践[J].职业教育研究，2011（05）.
[4]李清季.课堂评价的原则和技能培养[J].教育理论与实践，2012（08）.
[5]管平，胡家秀.高职院校创新型技能人才培养体系构建与实施[J].高等教育研究，2013（2）.
[6]梅伟惠，徐小洲.大W生创业技能要素模型研究[J].高等工程教育研究，2012（3）.
长春地区的经济发展一直处于匀速上升的阶段，已有很多的开拓者走在创业的道路上，成为各大产业的缔造者。根据《2016年吉林省人民政府工作报告》《2015年吉林省人民政府工作报告》，2016年，在服务业中文创类小微企业、先进制造业服务业的发展越来越充满生机。吉林省服务业企业1488家，同比增长80%，全市的固定资产新建设总额为4659亿元，同比增长10.5%，比全国高出2.4%.虽然中国各类产业崭露头角，但较西方发达国家而言还是较为落后，长春作为东北的重要经济部署地，其发展受阻的情况基本是我国的缩影。根据上述发展报告数据分析，文创产业发展受阻点主要为资源和人才严重缺失、市场集中度低、尚未形成高效顺畅的产业链、浪费严重等。在这些问题中，第一问题就是人才缺失。本文以振兴东北老工业基地为宗旨，以扶持地域企业为目标，推动民办高校转型发展，培养一批能更好地服务、运营与管理各类企业的人才，提升文创企业核心竞争力，利用杠杆原理，促进各类企业综合实力提升，撬动东北经济复苏，赢得巨大的经济和社会价值。
2民办高校人才培养模式方案制订及推广
以长春建筑学院电商专业为例，推动教学环节改革，开展互动式微课平台，对基础课程进行基本调整。专业课程设计结合长春建筑学院专业的特色，开设电子商务专业课程，主要划分成七大模块，即APP页面设计、网页界面设计、电子商务设计、微信推广、电子商务活动和网络营销、电子商务物流模拟实训等，目前，试运行的为前五大模块。其中，可开设互动平台，比如互动式微课平台等，促进教师与学生的交流。APP页面设计和网页界面设计采用电商实训平台模式开展学习；电子商务设计与微信推广设计采用工作室模式的教学模式；电子商务项目策划采用线上、下教育理念。2.1导入专业课实训模块，体验职场角色。该环节针对APP页面设计、网页界面设计。围绕电子商务专业与文化创意产业学院（艺术类学科为主）的特色，在大二、大三开设专业课程并导入实践平台。对于该实训平台，以提升学生技能为根本，以教学过程改革为主导，针对APP页面设计、网页界面设计两个实训项目，设定平台训练模块由视频微课、基本课程课件知识、线上测验、多模式训练、企业业务实战构成。此外，平台建立线上班级，采用翻转课堂的教学模式，对学生学习情况进行效果跟踪，并提供电子商务课程资源包、评估学生学习效果等。2.2开展工作室模式教学。引进企业，利用文创学院提供的设施设备、师资和企业实训场所、技术指导等资源，开展形式多样的技能培训，培养企业所需要的专业技术人才。该环节对应的实训项目有电子商务设计、微信推广设计。通过加盟真实企业，让真实企业入驻电子商务工作室，为学生定期派发工作项目，并由教师和企业人员共同监管学生；同时，培养骨干教师，更新教师的专业技能，不断提升教学作用，进而提升学生的综合技能和师资水平。2.3开展线上、线下教学。根据实训平台继续构建模块，构建内容为企业对接环节。该环节需要企业加入到实训平台中，在线上根据企业的要求，企业将自身本年度的项目进行分解，发给学生，学生将做好的项目回传，由教师与企业共同审定，并给予评价和打分。在此基础上，学生将根据自己的实际项目方案，到企业中完成线下的实操过程。其中，综合素质较高的学生可以获得入企推荐，并进入企业完成大四阶段的实习，实习成绩优良者可留在企业任职，从而实现企业快速选择合适的人才。2.4建立创业实战。采用与线上与线下相结合的模式进行培育，大力推进万众创新，实现创业孵化，学生通过平台报名选择基础创业实践或者自主创业实践两种模式。选择基础创业实践项目后，则获得学校为其提供的分销账号，以此进行线上营销推广，促成下单，实践之余，获得收益；选择自主创业实践后，则学生自行筛选销售渠道，各渠道展开销售，实践之余，获得差价收益。此外，吉林省高校的电商联盟是本平台的长远目标，该平台的推广使用将为吉林省内各大高校提供创新创业平台，实现校际合作、校企合作、师生合作、大学生联合创业等多方资源联动模式，实现高校人才、企业人才共同完成创新创业教育，推动高等学校教育、教学改革，实现互联网+模式下的大学教育改革与创新，营造万众创新氛围，推动区域经济多元化发展。
3结束语
关键词：小微企业；信贷风险；全面风险管理
中图分类号：F832.33文献标识码：A文章编号：1001-828X（2014）010-00-02
一、引言
小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称。《金融时报》2012年3月3日指出全国99%以上的企业为小微企业，它们创造产值占国内生产总值比为60%，纳税额占国家税收总额比为50%。由此可见，小微企业在国民经济发展中占据重要地位。但是小企业融资难这个不争的事实也是在全世界范围内难以解决的困境。对这个问题，北京大学法律经济学研究中心联席主任薛兆丰就曾经表示，“这是长期以来存在的信息不对称的问题，建立互信成本非常高，你要通过什么样的技术来解决互相不信任的问题，怎么才能让信贷源、银行非常便宜、非常可靠的知道借款人的信用程度、经营状况，这是不容易的事情。”所以面对小微企业对融资的极度渴求，国家明令要求各商业银行给予小微企业资金上的扶持。就在今年的9月17日，国务院总理在国务院常务会议中再次提出了进一步扶持小微企业发展的精神，重点推出小微企业融资新政策，加大融资支持。鼓励银行业金融机构单列小微企业信贷计划，鼓励大银行设立服务小微企业专营机构。特别强调商业银行作为小企业融资的主要机构，应确保政策尽快落实，并适时提出进一步措施，帮助小微企业赢得“大未来”。
而另一方面，2014年1月8日，银监会发文，要求系统重要性银行订立“生前遗嘱”。按照这一规定，五大国有银行和8家股份制银行均需拟订并提交“恢复与处置计划”，即当其陷入实质性财务困境或经营失败时快速有序的处置方案。简单说，中国的银行如果经营不善，也是有可能破产的。这就意味着商业银行一方面要要服从政府的政策，必须给与小微企业以资金上的支持，但同时必须独立面对小微企业信贷的巨大风险。风险是显而易见的，如何建立有效的风险管理体系对我国商业银行来说是个急需解决的难题。
二、ERM的理论回顾
ERM，是《企业风险管理―整合框架》的简称。也是企业内部控制发展的最新阶段。内部控制的发展经历了从内部牵制阶段、内部控制制度阶段、内部控制结构阶段、内部控制整合框架阶段到风险管理整合框架阶段五个阶段的变革。1992年，COSO《内部控制―整体框架》（简称COSO报告）。COSO报告对内部控制进行了全新的定义，它认为：内部控制是由主体的董事会、经理层和其他员工共同实施的，旨在实现控制目标的过程，并且提出了合规、合法、营运三大目标，具体内容由控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督等五个要素构成。COSO报告也成为全世界借鉴和学习的样本，其影响是深远的。随之在2002年美国多家公司暴露的金融丑闻的背景下出台了史上最严法案―《萨班斯一奥克斯利法案》（Sarbanes一OxleyAct）。在此背景下，COSO作为研究内部控制的专门机构，于2003年7月完成了《企业风险管理一整体框架》（草案）（以下简称ERM），并公开向业界征求意见。2004年9月，该框架正式颁布。ERM的，标志着内部控制进入全面风险管理时代。框架在COSO报告的三大目标基础上引入了战略目标，变为四大目标。同时将五要素扩展为八要素，其中的风险控制一分为四，分别是目标制定、事项识别、风险评估和风险应对，更加全面深入地体现了对风险管理理论的应用。COSOERM的目的，是希望新框架能够成为企业董事会和管理者的一个有用工具，用来衡量企业的管理团队处理风险的能力，并希望这个框架能成为衡量企业风险管理有效性的一个标准。总之，ERM的颁布，是风险管理或者内部控制研究领域的一个重大进步。
随着ERM的颁布，COSO也同时颁布了相应文件来指导商业银行的风险管理内容，如《银行机构内部控制系统评估框架》，就是从内部控制的角度来指导银行风险管理。后中国人民银行也相继《商业银行授信工作指引》、《商业银行合规风险管理指引》等文件来管理商业银行信贷风险，虽也发挥了一定作用，但商业银行信贷风险仍是商业银行管理中的一个主要内容。
三、商业银行小微企业信贷风险管理现状
小微企业信贷风险主要指债务人信用等级下降或违约及金融市场因子变化而导致信贷资产发生损失甚至银行整体价值下降的可能性。商业银行关于小微企业的信贷风险可参照新巴塞尔协议关于资产风险的分类标准分成信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险四大类。小微企业信贷风险表现出高风险、不稳定等特性，令管理难度加大。这就使得商业银行应在充分评估小微企业信贷风险的前提下去控制风险。
（一）全面风险管理意识缺乏
虽然商业银行大多成立了信贷风险管理部门，配备了相应工作人员，也制定了风险管理的相关规范和制度。但是很多具体工作人员在执行环节缺乏风险意识，不能将风险意识贯穿到工作的全部流程当中去，尤其是业务拓展人员急于开拓新业务，在一定程度上会忽视风险评估。全面风险管理要求不仅仅是风险管理部门的事情，也是其他部门开展工作的基础。
（二）信贷风险管理流程不健全
全面风险管理流程要求建立健全从组织机构设立、人员配置、业务流程梳理、风险识别、风险评估到风险应对的全过程。要求从贷前、贷中、贷后的全过程风险控制。但很多商业银行只重视贷前的风险评估，对贷中缺乏持续的跟踪和调查，贷后缺乏系统的分析和考核，全面风险管理未能得到成分的体现。
（三）信贷业务风险评估应人而异
虽然各商业银行基本具备了自己的一套风险评估体系，但是不同的人员在做信贷风险评估时掌握的尺度并不是统一的。也就是说不同的人员在对政策和制度的把握上还是存在差异的。
（四）信用评价体系缺乏针对性
虽然商业银行都有较为完善的信用评价体系，但是，缺乏专门针对小企业的信用评价体系，小微企业不论是自身经营特点，还是组织规模以及对资金需求特点都不能和大企业相提并论，商业银行应该充分评估上述问题，开发出一套专门适用于不同类型小微企业的信用评价体系，但目前的做法还基本是沿用旧的套路，直接套用指标，这样做的直接结果是信用评级失效。
（五）信贷人员专业素质有待提高
我们通过对河北省商业银行从事信贷人员的调查，发现不论是从其自身学历水平、所学专业、从业经历还是对财务报表分析的专业水准都有待提高。尤其是在财务分析能力调查中我们发现，在选取的15家银行资料中显示，只有1家银行的信贷人员能够对企业财务报表进行深入分析，比例仅占6%，所以，从目前来看，从事信贷人员的专业素养还应该再加强。
四、商业银行风险管理体系构建建议和措施
本文主要是在COSO的ERM指导下，综合商业银行小微企业信贷风险特点，努力为商业银行构建一套行之有效的风险管理体系提供一些建议和措施。
（一）树立全面风险意识，着力培育独特的风险文化。
首先，全面风险意识首先体现在对信贷风险类型理解，信贷风险不仅包括信用风险、操作风险、流动性风险和市场风险，还包括战略风险、信誉风险等各种风险。我们对信贷风险的研究也不应该仅仅局限在某项个别风险上，二是要全面考量各种风险以及各种风险综合交叉的风险，风险管理不应该是点或者面，而应该是一条线，这条线就是全面风险管理的核心理念。全面风险管理最具价值的地方就是它的全过程全方位的管理思路。
其次，商业银行的风险管理要靠银行的管理层和风险控制系统的工作人员来具体执行和操作，但是风险管理决不限于这两方面的人员，任何岗位的银行员工都要有风险防范的意识。任何员工做任何事情都要自觉地考虑到风险因素，并尽可能将风险压到最低限度。比如瑞士信贷银行，在业务拓展时，就明确提出要着力培育其独特的风险文化。他们要求全行都要有现代化的风险管理方法，要树立一套风险防范意识，要有适当的风险防范行动，对全行员工，特别是市场开拓线上的员工和风险控制线上的员工，要有持续不断的训练等。他们在全行着力培育独特的“风险文化”，其要点包括形成全行全员的风险意识、掌握现代风险管理理论和方法、建立完善的风险控制制度、出台详细的风险操作标准、风险管理人员的培养和使用等。从这个层面上来说，全面风险管理又体现出全员性的特点。
所以，信贷风险管理体系要贯彻全员、全过程、全方位的内部控制基本要求。
（二）加大员工培训力度，重点提升信贷人员素质
要定期开展分层次的风险管理培训，对银行高层管理者进行培训时要讲明风险管理的重要性以及信贷风险管理对全行经营效果的重要性，强调领导层的风险意识对全行风险文化培育是非常关键的。对各层管理者和信贷人员要进行专业上的培训，重点是进行风险评估的专业化流程的培训及相关专业领域的技能培训，以提升信贷人员的专业素养，同时进行的还有职业道德教育。对其他业务部门员工也要进行风险管理培训。为什么在西方商业银行，都几乎感觉不到市场营销和风险控制之间矛盾的存在。基本原因在于风险控制意识已经渗透到全行每个岗位、每个人的潜意识之中，“谁都不愿意看到业务出现损失”是各部门、各岗位及每个员工的基本共识。所以，对其他业务部门进行风险管理培训，一是为了让全体员工都具有风险管理意识，二是对培养风险文化也会起到相当大的促进作用。
（三）健全风险控制标准，尽量减少人为因素干预
任何一种控制手段首要的问题就是标准的制定。商业银行风险管理体系的建立健全也首先体现在风险控制标准的合理性和明确性。如瑞士信贷银行就把风险标准细化，这样不仅让每一个市场开拓人员和风险管理人员都能够明白全行的尺度，也可以尽量减少由于个体认为因素造成的差异。
（四）完善信用评估体系，力争信用评级客观公正
在欧洲商业银行的风险控制系统内，都有专门的机构和人员负责信用评级工作，对任何客户都要评级，只有在做完评级之后，才能够作出是否给予授信、或者是否继续与之往来的基本判断。信用评级是动态的，一般情况下，每半年调整一次，遇紧急情况则随时调整。在我国，由于信息不对称以及监控成本很高，小微企业信用评级在商业银行管理中发展得比较缓慢；而实际情况是小微企业信贷风险更高，且由于小微金融在商业银行业务中占比越来越大。目前商业银行的信用评级主要是针对大中型企业，因此商业银行迫切需要建立一套适用于小微企业的评级指标与分析体系，以客观地评价小微企业信贷风险，而不是仅在“门槛准入”方面进行低层次控制。
（五）顺应内部控制要求，规范风险管理组织机构
内部控制的发展过程，越来越多地体现在对环境控制领域的认同。而环境中最重要的因素就是人。任何制度的制定与执行都离不开人的要素。所以，按照内部控制的内部环境要素的要求，规范的组织机构的建立是风险防范的第一道屏障。所以，我们应进一步健全完善我国的公司治理机构，在确保董事会主体作用发挥的基础上，还要设立独立的风险管理部门。德国商业银行的每个业务领域、每个分行（地区分行和二级分行），都有相应的风险控制部门，也都设有相应的风险控制官。通常，地区分行设有并列的三个总经理，其中必定有一位是专职负责风险控制的总经理，他要对整个风险控制过程和结果负责。具体风险组织体系的建立还要结合银行自身的规模和业务特点，最终目的是要使风险管理落实到全行的各个业务环节，能充分反应全面风险管理的要求，做到组织上的强有力保障。
参考文献：
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[2]李昆芳.中国民生银行小微企业信贷风险管理研究[D].广西大学，2013.