关键词：钳工技术；测功机；故障维修；技术要点；维修实践
通常情况下，一个完整的机械设备由多个不同零部件构成，零部件需要进行多次加工和组装，其中钳工技术能够起到关键性作用，在加工现场需要完成尺寸检测、装配、钻孔以及划线等多项工作，且机械部件精密度程度越高，对于钳工技术水平则具有更高要求，现有的机械加工设备，有许多无法完成精密加工工作，需要依靠钳工技术进行处理。为此，该文详细阐述了多项钳工技术的关键要点，并结合具体案例对测功机的故障原因、维修措施等进行全面分析。
1钳工技术概述
钳工技术产生时间较早，在没有机械加工设备前，所有零部件加工都需要钳工参与，在机械制造等相关工作中具有重要作用，钳工作业的主要工作内容包括锉削、锯切、钻削、攻丝、套丝、矫正以及划线等，整体包含内容较为复杂，对于技术水平要求较高。通常情况下，需要通过钳工技术完成的任务包括加工零件、设备维修、制造与修理。加工零件方面其主要针对的是机械加工方法不适用或者不能解决的加工问题，都可以由钳工来进行手工加工，通过划线、精密加工，从而加工成设计方案规定的零部件，完成后将其装配到相关的机械设备上，并检查是否可以与对应设备相适应，确保机械设备可以投入使用；设备维修是指机械设备中的部件出现故障或者在长时间使用的过程中相关部件出现磨损，导致机械设备不能正常工作，出现这种情况就可以通过钳工来对其进行维修，从而解决机械设备中出现的故障；制造和修理方面是指在制造专业设备如卡具、量具以及模具等相关机械用具时需要通过钳工来开展相关工作[1]。整体来看，钳工技术不仅自身内容复杂，且需要采用大量工具，钳工技术人员需要具有多方面的知识，才能确保零部件加工工作顺利完成，同时钳工工作还存在着较大的危险性，在作业过程中稍有不慎就会出现安全事故，所以需要加强安全技术应用，保障钳工技术人员安全。
2钳工技术的具体应用
2.1划线技术
在钳工技术中，划线技术是一项重要组成部分。平面划线、立体划线操作都需要以尺寸基础为基础，在选择划线尺寸基准时，首先需要对设计图纸进行分析，明确设计基准；在确定基准尺寸后，需要充分考虑到工具的摆放位置，工具放置在平面台时，需要确保工具与中心线、加工线保持平行，在遇到一些特殊工件时，需要借助千斤顶等工具。划线作为零部件加工前的基础工序，核心技术为基准面选择和划线对其，尤其是在大型零部件加工工作中，需要采用几何知识完成划线处理，在划线完成后需要与设计图纸进行比对，从而检查是否存在遗漏问题，因为如果划线与设计方案存在误差没有及时发现，在零部件加工完成后再进行处理会导致材料大量浪费，同时会延误工时，所以在划线完成后需要与设计图纸进行认真核验[2]。
2.2钻孔技术
钻孔技术中较为困难的部分为油路集成块，油路集成块中有许多小型孔洞，且孔洞深度较大，小型钻头钻进过程中容易出现弯曲问题，如果钻孔技术水平较差，在钻进一定深度后就会出现偏差问题，且会产生钻头在孔洞内部折断的问题。在遇到相交孔洞问题时，需要对工件和钻头的垂直度进行校准，最好选择麻花钻。麻花钻分为两种不同类型：一种为100mm深度之内的钻头，这种钻头硬度较高，切削速度较快，且具有良好的定位性，但是在钻进过程中容易发生断裂问题，所以一般用于深度较浅的钻孔中；另一种为中间切削直径较大的钻头，这种钻头韧性更高，不容易发生断裂问题，但是因为质地较为柔软，所以容易出现定位偏差的问题。在明确不同钻头的基本形式后，需要根据钻孔深度选择不同钻头，从而提高钻头针对性，主要是按照钻孔深度进行选择，从而能够提高钻孔质量，防止多种钻孔质量问题发生。在钻孔过程中，需要严格遵守以下几项规定：（1）钻孔过程中必须严格遵守钻床的操作规定，并保持全程佩戴手套，从而保障自身安全；（2）钻孔期间如果需要检测钻孔深度、垂直度，必须停车后进行检测，严禁钻孔过程中开展检测工作；（3）钻孔时如果采用平口钳，手柄必须放置在钻床工作台的左侧方向，从而能过避免转矩过大导致工具掉落引起安全问题；（4）钻孔一般先采用小钻头钻进，之后采用大钻头进行扩大。
2.3装配技术
装配并不是一项简单的螺丝紧固工作，许多人认为机械装配是一项简单的工作，按照设计图纸对螺丝进行紧固即可，但是在具体的装配技术中，必须考虑到零件内部的应力情况，如果没有对应力进行处理，虽然当时能够完成装配，但是会留下质量隐患。因此，在进行装配作业时，钳工技术人员首先需要仔细查看装配图，明确技术要求，并对视图进行深入分析，确保理解装配图的全部关键要点，才能够开展后续的装配施工。在图纸检验结束后，需要对各零部件的尺寸进行测量，这是钳工技术中最容易被忽视的一项工作，需要钳工技术习惯于直接按照图纸进行装配，而一旦出现某个零部件因为加工存在尺寸误差问题时，需要将已经装配完成的部分拆除重新装配，这就会浪费大量时间和资源。所以在装配前，必须检查零部件尺寸是否满足设计要求，确保零部件存在公差符合规范，通过细致的尺寸检查工作，能够有效保障装配技术合格[3]。同时，装配作业对于钳工技术人员的经验具有较高要求，具有丰富经验的钳工技术人员在装配某项零部件时，能够通过力度判断是否存在误差问题，从而能够提高装配效率。
3测功机故障维修分析
3.1测功机概述
测功机通过连接轴与发动机相连接，主要用于测试发动机性能和扭矩，该测功机主要包括感应盘、主轴、联轴器、励磁线圈、冷却室、气隙、出水管道、油杯、测速齿轮、轴承座、进水管道、支撑环、外环、底座、轴承、轴承底盖以及油挡环。
3.2测功机故障分析
在应用于对发动机的性能测试时，测功机的主轴与发动机共同转动，在某次发动机高速耐压试验中，发生仪器报警问题，经过检测发现测功机主轴抱死，通常情况下将发动机与连接轴脱开时，测功机的主轴可以轻松转动，但是该次试验中却无法转动，因此立即对其进行拆解检查故障原因。在拆解后发现轴承出现损害，一般情况下，测功机的主轴需要通过左右轴承进行定位，从而实现与发动机同轴心旋转，但是因为轴承破损，主轴失去轴心，右侧主轴出现卡顿，从而无法将其旋转。在查明故障原因后，将损坏的轴承进行更换，但是在3天后该测功机在测试中又出现抱死问题，经过检查后发现依然是轴承出现损坏。在技术人员分析的过程中，认为可能是发动机与测功机校准存在偏差，导致测试过程中因为在不同心状态下旋转，右侧轴承承受负荷较大，从而导致其发热损坏。在后续的检查中可以发现，校准精确性严格经过仪表比对，公差控制在0.1mm之内，且测功机与发动机的连接为软连接方式，不存在连接误差问题，因此开展后续试验，技术人员认为可能是发动机在测试后，会因振动出现一定的偏移问题，但是经过检查后发现位移不明显，橡胶减震垫也没有出现热变形问题。在对该测功机与厂家出示的相关规定中发现，测试过程中发动机转速过快，该测功机不符合要求，经过长时间的运行，内部发热较为严重，从而导致测功机出现故障问题[4]。
3.3测功机故障维修
为了不影响正常测试工作，在新测功机到来前，需要对该测功机进行维修。因此，将测功机进行拆解，与厂家提供的尺寸图进行对比，观察是否某零部件存在较大变形问题，经过测量与对比后发现，右侧油挡环存在变形，比设计尺寸多出2mm，根据该测功机的设计方案，需要先安装油挡环，之后安装轴承，并对卡簧螺母进行紧固，从而能够解决轴承运动过大的问题。在经过精密测量后，安装油挡环后，因为油挡环宽度超出2mm，轴承内圈不超出的部分卡住，从而导致其运行受到阻碍。因此，立即开展维修措施，将油挡环切削2mm之后将其重新安装，在后续的试验中没有出现轴承断裂问题，虽然振动幅度依然较大，但是不会对内部零部件运行造成影响，为了进一步提高运行效果，通过增加橡胶减震垫厚度的方式，降低其整体振动幅度，从而将该故障问题可以完美地解决，且后续对发动机的测试实验中，整体测试效果良好[5]。通过对油挡环的切削，使得该次故障得以良好解决，其中钳工技术发挥出关键作用，钳工技术人员凭借经验判断出存在故障问题的具体零件，并对其进行加工处理，使得油挡环尺寸恢复正常，是解决该次测功机故障问题的关键所在[6-7]。
4结语
综上所述，该文全面阐述了钳工技术的基本概念以及内容，并对钳工技术的具体应用方法进行全面分析，最后结合具体的工作经历，提出测功机故障以及有效的维修措施，希望能够对我国钳工技术人员专业能力提高起到一定借鉴和帮助作用，不断提高钳工专业技术水平，从而促进我国机械加工行业发展。
参考文献
[1]王海强.机械设备电气维修与故障排除技术研究[J].绿色环保建材,2023(2):239,241.
[2]李光辉,李文明,李兴隆.钳工的工作职责与在机械维修方面的作用[J].石化技术,2019,26(2):124,128.
[3]苏永闯.设备电气维修与故障排除技术及方法研究[J].中国高新区,2019(12):116.
[4]马卫东.机械设备电气维修与故障排除技术及方法研究[J].产城,2019(6):142.
[5]袁百鸣,袁百勇,舒闪闪,等.基于设备电气维修与故障排除技术及方法分析[J].工程与管理科学,2023,2(4):129-130.
[6]国宇.“学—讲—做—评—练”教学模式在中职钳工实训课程中的应用研究[D].长春:长春师范大学,2023.
关键要：生产管理；信息化系统；生产受控
四川石化公司为中国石油天然气集团公司炼化板块下属的一家大型炼化一体化企业，年设计加工1000万吨原油和年产80万吨乙烯，共有炼油区和化工区19套主体生产装置，产品主要有汽煤柴、聚烯烃、橡胶、醇类等，覆盖整个西南和华东市场。四川石化公司采用“机关-生产部”两级管理架构，管理人员精简。生产运行处作为生产运行管理的关键部门，担负着日常物料平衡测算、生产受控检查、月度生产绩效考核、生产异常管理等主要生产管理工作。为平衡人员和工作量不平衡的矛盾，经过两年多的摸索，生产运行处建立了基于信息化系统的生产管理模式，系统分析整理各类数据，将先进的管理理念和方法融入到生产信息系统中，不断改进和优化生产管理工作，达到了预期的效果。
一、信息化系统现状概述
四川石化信息化系统主要为MES系统，包含工厂基础信息管理（PRM）、实时数据库应用、实验室信息管理、生产调度、操作管理、物料平衡、收率计算、生产统计、生产信息运行平台十一个基本模块和三剂统计管理、装置平稳率、岗位操作记录3个拓展模块。同时，生产运行处根据实际需要，建立了生产智能化管理平台，集成了物料平衡测算、生产监控、生产受控三大模块。
（一）MES系统模块介绍
1、实时数据库及其应用情况：以现场DCS画面为基础模板，采集存储现场16万多位号的数据，绘制了各装置实时数据库画面图1903张，搭建了一个类DCS画面，便于管理人员在中控室外的其它工作环境中，及时查看各装置生产运行情况。2、实验室信息管理系统（LIMS系统）：该系统主要由LabwareLIMS、LIMS网页和LIMS仪器连接三大模块构成。实现化验用户登录、分析检验计划管理、任务分配、样品登记、样品条码打印、样品接收、样品确认、样品制备、化验数据自动采集、手动录入、数据计算、指标判定、数据审核、登记判定、报告管理、数据查询、数据管理、封样管理、打印原始记录、消耗品统计、仪器管理、溶液管理、危化品管理、通知管理、固定检验计划管理、临时加样、原料检验计划管理、数据统计报表等功能。3、物料平衡模块：根据计量表前表和后表值差，每日自动生成各装置物料平衡数据，同时装置统计人员可以对数据进行人工核对。目前实现了22套装置进出物料量、292个罐的每日物料变化量以及进出厂数据查询。4、生产统计报表模块：根据每日数据，生成各类统计报表125张。主要有装置物料、能源投入产出的日、月、年统计数据，罐区半成品和成品的转入转出及厂级互品统计，原料外购及产品销售统计数据。5、平稳率模块：根据公司审核确定的公司级、生产部级和装置级工艺卡片数值，建立了装置平稳率管理数据库，每日统计各工艺参数偏离工艺卡片范围的比例，并可以按班组进行统计和查询，便于各装置班组竞赛和平稳率考核。6、巡检管理系统：巡检管理系统由七大功能模块组成，分别为：基础数据管理（可以制定巡检线路、巡检点、巡检项的基础数据）、巡检计划管理（可以制定零时计划和周期计划）、巡检数据管理（针对巡检记录数据、巡检异常信息、漏检项、漏检点进行管理）、实时监控（针对全厂巡检人员进行实时监控，实时查看巡检情况，和对巡检情况进行历史查看）、统计报表（对所有巡检数据进行详细的报表统计，统计漏检数据，统计质量不达标数据）、系统管理（对用户信息和组织信息进行管理）、倒班管理（对所有班组进行班次和倒班管理）。同时建立了无线巡检模式，通过电信3G信号传输巡检数据，巡检人员可以通过手持式巡检仪实时上传巡检数据和现场图片。
（二）达标管理系统简介
达标管理系统为具有四川石化特色的多维度生产绩效管理系统。由指标达标模块和过程检查模块组成。根据四川石化的装置情况制定达标指标和过程检查项目，涵盖了生产运行、安全环保、机电仪等多个方面，由各相关职能处室联合完成对生产部的达标考核，最终对达标的装置发放达标奖金，极大激发了各级员工工作积极性。
（三）应急管理系统简介
应急管理系统可以实现事前预防预警、事中应急联动处置、事后总结评估，支持与地理信息、视频监控、视频会议、短信平台、环境监测、辅助决策等系统的无缝集成。定位事故发生点位置、打开最近视频监控设备，预测事故影响范围，将救援人员、车辆以灵活的计算机图标方式展现.通过应用电子沙盘，拖动图标到地图指定位置，现场排兵点将，形成最终部署方案下发到现场，救援队伍可通过部署方案到地图指定位置集合。从而能够科学调度应急资源，提高应急响应能力。
（四）生产指挥系统简介
以图形展示的方式，提供直观的生产全过程的综合展示页面。对原油的进厂、加工、库存数据，炼油及化工产品的生产、出厂、库存情况做直观的展示及分析，实现库存情况、装置运行状态、进出装置物料量、公用工程消耗量，环境监测数据等数据的实时监控，以便于生产领导及调度人员对产品信息的掌握。
二、信息化系统在生产管理中的应用
炼化企业生产管理主要集中在“生产运行管理、生产受控管理和生产绩效管理”三大方面。信息化系统有效解决了炼化一体化企业流程长、步骤多带给管理上的困难，通过电脑自动采集数据、后台分析数据、人工修订数据、汇总结果的方式，形成了完整的生产数据链，对生产管理的历史数据分析、当期生产状态监测、远期生产预测发挥了重要作用。
（一）生产运行管理的信息化
1、物料平衡测算的信息化一般炼化企业物料平衡测算通常采用自建EXCEL表格，人工录入相应装置产品近期收率、罐区物料罐存变化情况、原料进厂计划等数据，得出可行的物料平衡方案。该方法存在耗时长，需要人工录入的数据较多，数据发生偏差或错误不易发现等问题。为避免计算误差，同时提高员工工作效率，在现有的MES系统为基础上搭建智能化生产测算平台。通过从MES系统自动获取装置侧线的历史收率、各装置进料量、产出量及罐区的进出物料，由系统后台根据固定模板对生产物料平衡进行测算，结果经审核后，可以自动转为装置生产监控数据下发执行。2、装置异常监控的信息化生产监控单纯依靠人工监控无法做到装置全覆盖，且存在效果低下的问题。为弥补该缺陷，避免单个装置的异常演变成全厂层面的生产波动，建立了以下四大生产监控模块：①物料平衡监控模块。该模块主要与物料测算结果挂钩，对未按计划进行排产的装置进行提醒和报警。②装置开停车监控模块。选取重要的装置开停车监控信号，对发生非计划停车的装置进行记录，并要求填写非计划停工原因。③火炬排放监控模块。对各装置各火炬排放点的阀位、流量进行监控，发现有超标情况及时提醒调度人员调查处理。④自定义监控模块。根据目前生产运行重点，有目的性的选取重要的装置运行参数（如塔温、塔压、反应器压差等），建立运行参数趋势图，及时发现异常波动。同时可以根据历史运行数据，预测远期装置运行状态。
（二）生产受控管理的信息化
生产受控管理存在管理“面广、事杂”的困难。通过分类细化，总结出生产受控管理的四大类：1、操作变动管理。各装置日常操作变动按照变动的关键性和影响面大小，分为1-4级操作变动。其中1-3级操作变动需要填写操作变动审批单，经生产部技术人员和生产部领导审查，其中1-2级操作变动需要经生产运行处审批后实行。通过网络填报的方式，建立各装置操作变动管理台账，便于调度人员监控日常生产变动，减少误操作，从根本上做到风险可控。2、开停车管理。装置开停车过程中，风险大、风险点位多。生产运行处严格要求装置执行PSSR检查制度，开工前按照“设备、管线、仪表、外部管线环境、物料准备情况”等进行详细开工检查，填写PSSR检查确认单，及时发现隐患并处理，并将PSSR检查表单和处理措施提交至信息化系统平台，便于内部审核和管理。停工交检修前，生产部要按照要求绘制“作业区域图、盲板图、物料排放流程图、盲板表、化验分析明细表、上锁挂签表”，真正做到“有序停工、明白检修”。3、事故事件汇报管理。装置发生事故事件后，通过监控平台或自提报方式，及时反馈装置异常情况，生产运行处按照“四不放过”的原则，组织相关部门对事件进行原因分析、经验分享、教训总结，避免同类事件反复多次发生。4、日常巡检管理。日常巡检为员工发现装置隐患的一个重要手段。强化巡检管理就相当于时刻纠正装置运行的路径，确保装置正常运行。四川石化已配备无线巡检手持终端、建立了无线巡检网络，员工在现场发现问题后可以第一时间通过手持设备上传数据和图片至巡检管理平台，便于部门和班组管理人员及时发现现场问题，使巡检不简单作为“打更式”的走过场，做到真正为生产服务。
（三）生产绩效管理的信息化
生产绩效考核一直为各炼化企业生产管理的难点，考核如何做到公平、公正、奖罚分明是生产绩效管理的重点和难点。生产运行处以达标管理为切入点，创造性引入“达标过程检查”这一模块，将单纯的达标对标工作上升到装置绩效考核高度，通过过程检查，对各装置的“能耗情况、生产运行情况、生产受控情况、安全环保情况、机电仪运行情况”由电脑采集数据后进行统计打分，将平时对装置生硬的绩效考核转化为实实在在以数据说话的“达标过程得分”，真正做到以数据说话，实现了考核的公平公正。同时利用该方式，激发了装置“争达标、创高分”的热情，广大员工由原来的被动听指挥转变为主动优化操作，真正发动全员参与到达标过程中，极大提高了装置的运行管理水平。
三、总结和展望
目前，四川石化已完成基本信息化生产管理系统的搭建。通过一年多的运行，目前各系统用户量由最初的200人次/日，提升至1000人次/日，各级生产管理人员已基本适应了该新型化的生产管理模式。通过信息化生产管理系统的帮助，千万吨炼油级的四川石化公司仅1500人就完成了通常老企业1万人才能完成的工作量，同时做到了生产管理有序，极大提高了生产管理效率。在后期的生产信息化系统建设中，我公司计划新建设原油数据评价模块和全厂公用工程物料优化模块，加强对原油品质和调和的管理，优化公用工程物料使用量，降低公用工程物料消耗，进一步利用和完善信息化生产管理系统，为高效率的生产管理提供有力的技术支持。
参文文献：
[1].席驰.炼化企业生产信息化建设及系统集成研究石油化工建设2014年4月.
[2].高兴彦.刘亚儒.张成.以MES为核心的炼化生产管控一体化信息化方案设计信息系统工程2015年2月.
[3].胡沁春..张志檩.炼化企业的信息化系统建设探讨数字石油与化工2009年第8期.
[4]李振国;万志强.炼化企业的“计划优化”论[J].化工管理.2011年08期.
[5]杨国栋;丁晓刚;荆玉杰;浅谈石化企业体系审核策划的增值[J];安全、健康和环境;2011年06期.
[6]郑轶丹;乔明;李雪静;朱庆云;王红秋;新疆炼油与化工产业发展现状及面临的挑战[J];中外能源;2011年08期.
[7]蒋尚军;炼化企业基层建设管理探索与实践[J];合作经济与科技;2011年19期.
审计人员应当:
1.检查数据处理系统中的一般控制,以确定:(a)设计的控制是否符合管理方针和法律要求;(b)控制能否有效地发挥作用,保证数据处理的可靠性和安全性;
2.检查数据处理系统中的应用控制,并据此评价应用控制在保证数据处理的及时性、准确性和完整性方面的可靠程度;
除检查一般控制和应用控制外,审计人员还应参与新数据处理系统或应用项目的设计与开发以及其后所进行的重大修改工作。
可能的情况是,开发出来的数据处理系统缺乏控制措施,因此管理人员和审计人员就不能依赖其完整性。所以,如果管理部门指望正在开发的系统在可审性和适当控制方面得到合理的保证,那么审计人员在系统设计与开发过程中的检查就是至关重要的。要达到这一目标并不总是可行的,因为审计机构可能没有检查系统设计与开发所需的资源或人力。但是,这项检查应当作为一个审计目标。
一、电算化系统一般控制的检查
数据处理方式由机械处理向自动化处理的转变,需要改进传统的审计方法“自动化数据处理系统的复杂性和范围的广泛性,要求审计人员给予处理数据的系统和数据本身更多的关注。如果系统在安全性方面得到合理的保证并具有足够的控制,审计人员就可以信赖被处理的报告的数据。审计人员应该区别一般控制和应用控制。”一般控制通常适用于系统进行的大部分数据处理,而应用控制则可能因应用项目而异,而要分别加以检查。在检查个别应用控制时,审计人员应考虑被查系统一般控制的效果;
1.组织控制。职权和责任的分配必须以能够保证有效果、高效率地实现组织目标的方式进行。审计人员应该检查被审单位的组织结构、职权和责任的分配与分工情况、其目的在于确定职责分工是否能够提供有力的内部控制,例如,程序与系统开发、计算机操作、输入数据的控制、以及保持应用控制的控制小组等职责,在可行的情况下应予以分离。同时,审计人员应从“整个系统”的角度加以考虑。
在检查职责分工情况时,审计人员应该评价控制的强度并报告由于职责分工不够而暴露的弱点。职工定期轮换工作岗位及强制性休假等制度有利于管理部门维持足够的职责分工。审计人员应对这些制度的执行情况加以检查。
2.设施、人员和安全控制,拥有足够的实物设施和其他资源(如训练有素的人员等)是一个单位实现其数据处理目标所必需的。审计人员应该确定被审单位是否拥有满足数据处理需要的足够资源。
人事管理,包括监督、激励和员工的职业发展,是成功的数据处理的组成部分。审计人员应该评价有关的管理方针和惯例,以确定是否制订了必要的方针及方针的执行情况。例如,由于整个计算机领域迅速发展,一个组织的人事管理部门需要制订包括数据处理人员在内的教育和培训计划。该计划应该能够保证职工跟上最新发展,以使他们能够以最佳效果和最高效率履行职责,并能够在工作中采用已经证明为具有成本效益的新方法。数据处理人员培训和发展计划不当可能会阻碍组织目标的实现。
审计人员应该确定被审单位是否制订了有关计算机硬件、计算机程序、数据文件、数据传送、输入和输出资料以及人员的安全规定。该项检查应该不仅涉及中央处理站的计算机设备,还应包括其他地点的小型机、计算机终端、通讯设施及其他设备。
在检查计算机硬件的实物安全性时,审计人员应该考虑为在正常数据处理中断以后继续处理关键应用项目而制订的应急计划是否充分。该计划应包括应急电源和后备硬件的规定以及关于使用后备设备和将人员、程序、表格和数据文件转移到另外的处理地点的详细计划。审计人员还应该考虑该计划经过测试的程度以确定在实际紧急情况下能够继续进行数据处理的可能性。
审计人员还应该检查数据文件的实物安全性;该项检查应保证,在可行的情况下,数据和文件档案资料由不能接触计算机和存取计算机程序的人员保管;文件档案资料安全;计算机操作员和其他人员不能随意接触文档资料;制订有文件备份的规定(包括另外存放备份文件的规定)。在文件联机存储的情况下,审计人员应该考虑是否采取了充分的存取授权控制措施以及备份文件是否有规律地进行拷贝。此外,审计人员还应检查数据备份文件是否做了适当的标志和标签、席计人员还需检查文件的内容以保证文件的完整性和准确性。对子程序备份文件也应建立同样严格的控制。
3.操作系统控制。计算机系统通常由操作系统(也常称为系统软件)控制。由于这些操作系统通常具有数据管理、多道程序管理能力和文件标签检验,以及其他许多授权控制功能,因此,它们是计算机处理一般控制的组成部分。审计人员应该了解操作系统能够执行的控制,并确定这些控制的利用程度以及未被利用的情况。审计人员应该知道哪些人维护操作系统,或有能力修改操作系统。这些人可能有意或无意地破坏操作系统的控制,使其失效。
4.硬件控制。计算机硬件经常能够检查出硬件功能失常而引起的错误。审计人员应该了解:(1)系统设施是如何依赖这些硬件控制的;(2)操作系统如何利用这些硬件控制;(3)系统如何报告检查出的错误,以及纠正错误的程序。
二、电算化系统应用控制的检查
在对所有应用项目的数据处理的可靠性或完整性进行估计之前,必须对具体的应用控制和一般控制措施进行全面的评价。
依据这一准则进行审计工作有两个目的,兹分述如下:
1.与标准及批准的设计相符。第一个目的是确定建成的应用项目或系统是否符合适用的标准及最后批准的设计规格。审计人员遵循这一准则,可以为批准的规格,包括所有嵌入的内部控制(如输入、处理和输出控制),都已按要求装入系统,留有适当的文档资料,并经过了充分的测试提供合理的保证。
审计人员在测试数据的可靠性时,其测试应包括检查选择的测试业务的文档资料,测试业务记录与汇总的准确性,测试业务处理与控制手续的符合性。此外,审计人员可能希望通过测试选择的部分数据文件以确定可能的例外情况和数据转换或采集的准确性。如果数据文件以机器可读的形式保存,在适当的条件下,审计人员应当采用计算机辅助审计技术加以测试。