身边网购界人士越来越多，他们早晨一般是在快递的门铃声中愉悦地起床开始新的一天。请问我现在如果足不出户，什么都能在网上买到吗？
是啊，快递员已然是很多人的最爱。百思买传出消息，将在美国把门店销售划归在线销售业务部门管理了。线上线下零售地位正在翻转。
甚至有许多你想不到的事物，你也能在网上买到。
比如这款：“QQ显示iphone在线”——既然有的卖，看来有需求；还有这款：“新鲜母乳”——在网上订购，估计更加省时便捷，至于质量，那显然还得当面验；以及：“活鸡”；还有：“拥抱”、“个人时间”、“道歉和求婚等服务”、“悬赏任务”……只有你想不到的，没有网上不卖的。
那还有什么不能买？烟草，医药用品（处方药、医疗器械等），饲料，危险化学品，这类物品不允许在网上交易。
至于哪些东西不适合买？实际上，只要提高购物技巧，适不适合因人而异。
但可以加以注意的是，大件物品，比如家具，最好避免，因为这类物品物流费用太高，所以退货损失太大；电子产品不要买异地的，也是因为异地物流费用高，退货损失大；还有冷冻物品，这类物品不好运输，很容易化掉。
“超级网银”还能干什么？
“老公账户上的余额只要超过1000元，多出来的钱就自动转到老婆账上。”最近微博上大火的“老婆”理财，又叫“保底归集”，听说是“超级网银”的功能，介绍下呗。
“超级网银”，顾名思义，你可以对比一下超市——“超级市场”，里面什么牌子的商品都有。
“超级网银”是由央行推出的，它是跨银行网上金融服务产品。使用“超级网银”，只登陆一家网上银行，进行了授权签约，然后就可以管理名下多个银行账户。
跨行账户管理、跨行资金汇划、跨行资金归集是超级网银的三大主要功能。
账户管理和资金划汇显然很好理解。资金归集，其实就是一种集合转账功能——你在一家或几家银行不同账户上的钱，按约定自动转到另一个指定账户中。当然，金额受到网银互联限额限制，也有单日和单月限额。
那款被誉为“老婆理财”的招商银行推出的“保底归集”服务，就是“超级网银”的跨行资金归集功能。目前，“超级网银”资金归集功能除保底归集外，还支持全额归集、智能归集共三种归集方式。
其实除招商银行之外，工商银行、农业银行、中信银行、民生银行和华夏银行等多家银行都开通了资金归集这项个人业务。目前只对借记卡账户开放。
“理财金卡”就是插队用的吗？
银行排队，总发现“金卡”客户插队。明明来得晚，却可以先办理业务。“金卡”除了插队还有什么功能？
排队确实是个问题，当然，银行金卡除此之外还有些优惠项目。
你所说的这个金卡，一般指理财金卡，其实就是卡上标着理财标识的金色卡片。以中国银行为例来说明一下吧。作为该行理财金卡客户，在本地ATM上跨行取款可免手续费；异地本行柜台存取款免手续费；手机银行跨行转账汇款亦免手续费。其他银行理财金卡客户的这些服务也至少有折扣。
不过，理财金卡办理有门槛。门槛各银行大致类似，三个条件，满足其一即可。一是一年内在该行的金融资产月均余额在20万元以上，所谓“资产”包括储蓄、基金、国债、股票等；二是，一年内个人贷款月均余额要达到50万元以上，且还款状况良好，无不良记录；三是，一年内该行信用卡消费额累计在5万元以上。
关键词：资金；管理
一、资金管理要求
为了构建资金集中高效管理体系，首先精简优化银行账户体系，实现账户集中。从资金管理模式入手，注重财务部门与业务部门的数据集成，达到纵向集约、横向融合的效果，使资金流处于可控状态，构成垂直管理态势，提升财务监督控制能力。其次是创建资金归集系统，实现资金集中。将公司所有部门、分中心不分地域限制全部纳入资金管理范围。最后是建立健全资金管理制度，完善闭环的专业管理模式。通过建立涵盖财务部门账户集中管控、资金集中管理的资金管理体系，为公司提供高效、顺畅的资金归集渠道，全方面的财务管理工作打下坚实基础。
二、资金管理有效途径探讨
2.1精简优化银行账户体系，实现电费账户集中
2.1.1明确账户开立规则，严格执行账户数量限额制度
严格按照国网公司要求，明确地市公司、直供县公司、上划县公司开设账户数量，强化账户管控基础。一是明确规定各单位可设置账户数量和属性，并严格监督控制，将银行账户数量减至最少。二是采取管控系统排查、通过春检、秋检等形式对各单位银行账户管理情况进行跟踪检查，确保各单位银行账户数量控制在公司下达的限额范围内。
2.1.2认真落实银行账户审批备案制度
严格控制新增账户，认真执行银行账户审批备案制度。要求各单位开立任何账户，均需事先书面报经冀北电力公司批准；冀北电力公司原则上不同意各单位新增账户，对确因工作需要新设账户的，按照新旧账户置换的原则办理。
2.1.3积极创新账户管理模式
按照“一行一户”业务要求，在全公司范围内取消了基层单位22个电费二级账户，实现以地市公司的名义，在一个银行票据交换区开设一个银行账户。但同时，我公司直供范围内的青龙地区和秦皇岛地区不算是一个银行票据交换区，为了解决此问题，我公司利用金融机构收款管家卡的服务功能，通过在银行系统中将卡号与青龙地区供电所、营业站建立对照表，形成一一匹配关系，实现依据卡号区分青龙地区各供电所，便于电费账务人员进行对账。此外，将管家卡设置成单向资金流模式，只能存款不能付款，付款人向卡号付款后，资金实时归集到客户的结算账户，通过此举，大大提高了资金归集速度，确保了电费资金安全。
2.2创建资金归集系统，实现资金集中
2.2.1电费资金归集
按照“现金收支两条线”原则，采用实体资金按日上划的方式归集电费资金。财务公司在工行、中行、建行、交行等4家商业银行开立电费归集账户。按日将上述商业银行的电费资金，先上划至冀北电力公司的电费归集账户，从而实现电费资金的自动归集，彻底改变了电费资金层层交汇，多次分散沉淀的不合理状况，实现资金从分散到集中、从定期到每日的资金流转模式。
2.2.2加强资金归集考核
完善综合计划中的电费资金相关指标，以电费归集率指标、资金上缴计划执行差异率、应收账款余额和电费收入完成率为考核指标，对客户服务中心、各分中心每月电费资金各指标的差异率进行考核，将考核结果与工资计划挂钩，在收入预算、现金流入预算、资金归集等方面切实调动相关人员的积极性和主动性，实现电费资金的零沉淀，使公司资金归集率达到100%。
2.2.3加强非归集账户余额管理
为提高资金归集率，要求上划县公司加强非归集账户余额管理，及时将资金横向集中到本单位归集账户，严格控制非归集账户资金余额在100万元以下，从而全面实现资金的集中管理。
2.2.4加强应收账款余额管理
电费收入，作为供电业务的主营业务收入，是供电企业的血脉，是企业运转的车轴，是电网资金运作效率提高的核心，是夯实电网资产的基础。加强应收账款余额管理，将应收账款余额分解到每个客户服务中心、分中心，每月按照指标严格控制，做到“不剔除特殊情况、不考虑客观因素”，考核结果将作为各单位年终排名的主要依据，以此确保经营成果的“颗粒归仓”。
2.2.5加强资金监控力度
电费资金归集账户于每日16：00自动将电费资金归集至冀北电力有限公司的资金池账户，但由于银行记账时间问题，会出现在资金归集之后出现大额资金入账现象。故我公司在关键日期进行电费账户资金监控，出现大额资金采用网上银行手工上缴的方式进行电费上缴工作，保证电费账户银行余额为零，真正做到全额归集。
2.3建立健全资金管理制度，完善闭环的专业管理模式
先后建立、完善了《“一行一户”管理办法（暂行）》、《银行帐户管理办法》将电费回收率指标、电费收入完成率、电费归集率指标、资金上缴计划执行差异率等指标纳入综合计划考核，有效的促进和规范了电费工作的开展。
关键词:收支两条线;管理模式;通信企业
收支两条线本是政府为了加强财政管理和整顿财政秩序对财政资金采取的一种管理模式。当前,许多大型集团企业也纷纷采用“收支两条线”资金管理模式,通信企业也不例外。收支两条线管理模式最突出的特点就是对企业范围内的资金进行集中管理,减少资金持有成本,加速资金周转,提高资金使用效率。
企业构建“收支两条线”的资金管理模式有几个基本原则:其一是明确划分收入资金和支出资金的流动,严禁现金坐支;其二是确保收入的资金能够及时、安全、足额地回笼,并能实行有效的集中管理,减少现金持有成本,加速资金周转;其三是围绕企业利润目标的实现,制定合理的预算安排,保持企业持续经营所必需的最佳现金余额。根据以上原则,通信企业“收支两条线”要求实行收、支分户管理,在当地银行分别设立收入账户及支出账户,相互之间不得进行资金调拨。收入账户包括收入归集账户及一般收入账户:收入归集账户用于对外收款,定期对内归集收入及向上级公司上缴资金;一般收入账户用于对外收款及定期对收入归集账户划拨资金。支出账户包括运营性支出账户、资本性支出账户及其他必须设立的支出专户。省通信公司对各市分公司实行收支两条线管理,即收入资金全额上缴,支出资金按预算核拨。市分公司对下属县分公司实行报账制管理。
为确保资金运转的有序、高效,省通信公司拟最终实现“自动型零余额”的收支两条线管理模式,即收入账户资金自动清零上划,支出账户资金实行“限额控制、日间透支、日终清算、零余额”管理。由省公司统一与银行签定零余额帐户协定,对每个分公司规定支出限额。每天分公司起始余额为零,可在支出限额的基础上要求银行支付,银行办理支付后,分公司银行帐户为负数,银行对每天的支出总额进行合计,每天与省公司进行核销,省公司拨付相应的资金到开户银行指定帐户,分公司银行帐户保持零余额。而且各个银行对于当天清算的资金不按贷款处理,省公司不够资金进行清算时银行才计贷款利息。实行零余额帐户管理可以实现两个目的:最大限度地将资金保留在省公司帐户上,可保障省公司有最大量的资金沉淀,实现资金的良性周转。“自动型零余额”收支两条线管理模式规定:1、收入归集专户设置:省、地市及县三级公司分别开设收入归集专户,各级分公司可以选择在中、农、工、建中的一家或多家开设收入归集专户,但一级公司在一家银行仅限开设一个收入归集专户。如下一级公司在中、农、工、建开立了收入归集专户,上级公司须在同行开立收入归集专户。2、出透支专户设置:省公司经营性支出透支户已在某行开立,相应地,为实现资金透支功能,各市公司经营性支出透支户必须在同行开立,支出透支账户必须专户使用,严禁串用。县分公司原则上仅限保留一个支出账户,不设透支功能,由地市公司直接拨款。收入账户资金的归集要求各级公司的中、农、工、建所有收入账户的资金均在每个工作日自动定时归集至本级公司的同行收入归集专户,再自动归集至上一级公司的同行收入归集专户;其他银行的收入账户根据资金的存量和划拨资金的成本等因素考虑划拨频次,原则上其他收入户最少一周向本级公司收入归集账户划拨一次收入。支出账户资金的透支管理要求省公司定期核定下级公司的支出账户透支限额,各支出透支专户只支不收,日间零余额透支,日终逐级自动清算。
通信企业在落实收支两条线资金管理模式过程中,应该注意以下问题:
1、加强银行帐户的管理。省公司对各分公司的银行账户进行管理和监督,各分级公司所有银行账户的开立、变更、撤销均需省公司审批后上报集团公司审批,集团公司批准后方可办理,未经集团公司审批开立的账户,视同“小金库”;各分公司所有银行账户信息需纳入资金管理系统进行统一管理。账户开立、变更、撤消等信息的变动应及时在资金管理系统中更新;省公司对所有银行账户实行统一编码制度:个银行账户对应唯一编码,以此作为银行账户内部管理的重要依据;所有银行账户应严格按照指定用途办理资金的收、付业务,严禁超范围使用。
2、强调结算纪律。严禁现金坐支:在收支两条线资金管理模式中,不仅收入的现金不得直接用于开支,银行收入户的资金也不能直接用于开支,所有支出的资金来源只能是支出户。为了杜绝现金坐支,每次收入的现金应及时缴存收入户,超过规定限额的现金必须通过银行支付。不准白条抵库,要确保所有收入的资金都进入收入户,不允许有私设的帐外小金库。
3、利用网上银行在线操作加快资金的结算速度,尽量压缩资金在结算环节的时间,保证业务处理的及时性。
深化收支两条线管理对通信企业具有积极意义。首先,它实现了真正的财务集中管理,将全部营业收入纳入全面预算管理。它实现预算内外收支的统一核算、统一管理,增强企业宏观调控能力,提高资金集中使用效率。分公司开设收入专户,收入一旦进入专户,资金权属省公司,各级分公司均无权借用,在最大限度内保障了资金的集中。它实现了财务经营的规模效益,避免整个企业在资金筹措、资金运营等方面的低效率;同时可以将分散的资金集中起来,实现最大的经济效益。通信企业通过集中收入,将全部的资金先集中在省公司,再通过全面预算的实施将分公司的运行成本拨付下去,除了正常的运行成本外,分公司只有依照总公司的统一部署开展生产经营活动,企业的集权性得到加强。其次,收支两条线使收入的真实性得到了保障,最大限度内减少虚报收入:长期以来,基层企业报喜不报忧,企业领导为政绩,在业务收入为基础的考核体制下,千方百计提高收入,甚至不惜采取做假账、利用核算漏洞增加收入。收支两条线对这种做法在制度上和根本上进行了约束,收入只要进入收入户就会向省公司归集划转,不会存在虚假收入。而从前实行收支差额管理时,分公司只用上缴差额,在存在大量资金进行周转的前提下,甚至可以采用一面列收入,一面出成本的方式,使收支差额不受影响,水分将持续性地增长并被隐瞒,直到下一任领导上任后,才有可能暴露,给上级部门的收入、支出预算都带来巨大的影响。再次,实行收支两条线,省总公司集中了资金,就可以由省公司统一支付大宗物品采购资金和适合集中支付的其他资金。市县分公司在批准的预算项目和额度内自行决定购买何种商品和劳务,但款项由省公司来支付,资金直接支付给商品和劳务供应者而不再通过任何中间环节,这样可以掌握每笔资金的最终去向,从根本上杜绝了克扣、截留、挪用资金的腐败现象。总之“收支两条线”的资金集中管理办法使通信企业财务管理更加先进,大大提高了企业的竞争力。
参考文献
[1]李巧梅.论企业应用“收支两条线”的资金管理模式[J].太原科技,2006,(7).
[2]曹选刚.集团企业资金管控模式探讨[J].科技创新导报,2009,(17).
关键词：维修资金；管理
1住宅专项维修资金的定义及相关政策的变化过程
1.1住宅专项维修资金的定义
住宅专项维修资金（以下简称维修资金）是指专项用于住宅共用部位、共用设施设备保修期满后的维修和更新、改造的资金。
1.2维修资金的起源及政策变化过程
随着我县1994年5月秭归县第一轮房改和1997年3月第二轮房改的推进，1998年全县移民搬迁到新县城，房屋产权多元化格局逐步形成，公房、商品房出售相继产生。建设部于1998年11月颁布了《住宅共用部位、共用设施设备维修资金管理办法》（建住房[1998]213号），1999年7月省建设厅、财政厅印发《实施细则》（鄂建[1999]136号）。
根据实际情况，我县出台了实施办法及实施细则：2003年11月出台了《实施办法》（秭政办法[2003]136号），《实施办法》规定：维修资金缴交标准分两种情况：①商品房：商品房售后购房户按购房款2%的比例缴交维修基金，开发建设单位按成本价的1.5%比例缴交维修资金；②公有住房：公有住房售后维修基金（以下简称房改房维修资金），售房单位应按照20～30%的比例从售房款中提取，购房户按购房款的2%的比例缴交维修基金，包括业务费用从维修基金利息净收益中核定。
2007年12月我县针对房改房未缴交维修资金出台了《秭归县房改房售房共用部位共用设施设备维修基金管理实施细则》（秭政办法[2007]152号），正式启动了我县房改房维修资金的缴交工作。
2我县维修资金的管理现状
2.1维修资金的归集情况
（1）自2003年11月至2012年4月，我县累计归集维修资金情况是：维修资金归集户数为6571户，归集资金额达3947.61万元。其中：商品房归集户数为3810户，金额2076.95万元，归集率达98%；房改房应归集户数为6082户，已归集户数为2761户，金额为1870.66万元，归集率达45.40%。
（2）用门面抵交维修资金的情况：2003～2007年期间，商品房出售价格偏低，开发商无资金缴交应承担的维修资金额，为了防范开发商项目结束后房屋无人维修的风险，我局采取强制措施抵扣门面作为缴交维修资金。抵交涉及到5个楼盘，面积为8.65万m2，金额为147.63万元。
（3）破产改制企业房屋维修资金归集情况：改制企业职工一般无经济实力缴纳维修资金，有三个改制企业在改制时缴纳了部分维修资金（备注：进出口公司、新华印刷厂、县服装厂），有少数企业职工在办理产权过户时强制缴纳了少量维修资金。
综上所述，我县房屋商品房和破产企业房屋维修资金首期归集基本到位，最大的遗留还是房改房维修资金归集率低的问题。
2.2维修资金的支取使用情况
随着时间的推移，越来越多的房屋已逐渐老化陈旧，大部分房屋已进入维修期。我县出现大量房屋屋顶漏水、主管道老化、下水道堵塞等多种需要维修的情况，群众反映的维修问题多，关于维修的及纠纷也多，维修矛盾日益浮出水面。由于政策制约、报批使用程序复杂、维修队伍和监督机制的不健全等诸多因素制约维修资金的使用。
2.3维修资金管理模式
依据秭政办法[2003]136号文件精神，我县维修资金管理实行的是“政府代管模式”。维修资金到底该由谁来管，由谁来监管，针对这个“由谁管”的问题，我国目前有三种管理模式：①政府代管：从本质上讲，这种模式不仅仅是一种权力，也是一种义务，行政机关必须代其履行义务，否则会引起群众的不满和。②业主委员会自主管理：业主委员会是全体业主的代表，代表业主实行维修资金的所有权、使用权、管理权的统一，便于业主对维修资金使用情况了解，便于沟通，环节少。但业主委员会的管理工作是无偿服务，由于各业主的时间因素限制，由业主委员会单独管理缺乏实际操作性。③物业管理公司与业主委员会共同管理：物业管理公司是为了追求利益最大化，容易挪用侵占维修资金，因此由业主委员会委托物业服务公司代管，业主委员会监督管理的一种共同管理模式，目前，这种管理模式在全国运用较多。
3我县维修资金管理中存在的问题及原因分析
3.1房改房归集率低。归集难度大
主要原因有三个方面：①业主思想认识欠缺，缴交维修资金的积极性不高。a.部分业主的思想观念尚未更新，业主的思想仍停留在过去传统计划经济模式下由单位负责住房维修，没认识到住房维修与管理正在向社会化、市场化、专业化的趋势发展，对政府和单位存在较强的依赖性；b.是部分业主对政府管理维修资金的信任度不高。c.部分业主产权法律知识淡薄。②经济收入低，对缴交维修资金的承受力较差。2008年12月前，我县房改房维修资金归集标准是按照房屋建筑面积66元/m2的标准缴交，2008年以后实行是向原产权单位按市场价购买公摊面积，购公摊面积的房款用于缴交维修资金。维修资金一次性缴交少则几千元，多则几万元，所以部分业主无法承受此项资金压力，无能力支付。③法律法规对不缴维修资金业主没有强制处罚措施。《住宅专项维修资金管理办法》中只有归集、续筹、标准和收取办法等，没有规定对不缴维修资金的业主实行何种强制处罚措施，若房屋不上市交易无法收取维修资金，增加了维修资金的收缴难度。
3.2维修资金使用操作难度大，服务机构不健全
在相关文献的基础上，把潜在变量分解为可观察的变量，并进行题项设计，采用likert5级量表（非常同意、同意、一般、不同意、非常不同意）测量被访者对各变量的主观感知量值。根据边燕杰、丘海雄（2000）对企业社会资本的测量，本文采用横向社会资本、纵向社会资本和外部实体间社会关系资本来测量，其中横向社会资本用与竞争对手的关系、与其他企业的关系来测量，纵向社会资本采用与客户的关系、与供应商的关系来测量，外部社会资本用与大学和科研机构的关系、中介组织的关系、政府部门关系、金融机构的关系、风险投资机构的关系衡量社会关系资本。用知识接收、知识传递测量知识与信息共享。用内部人才数量与来源、外部人才引进的数量与来源测量人才资源获取。用风险投资、银行贷款、财务公司与政府来测量企业的资金获取。采用新技术交易成本、新技术流动速率、新技术采纳时间、新技术扩散风险测量技术创新扩散的效率。利用SPSS11.0统计分析软件对量表进行了效度与信度的检验。效度的测试主要包括构建效度和内容效度的检验。构建效度通过理论回顾和深度访谈、预调查等方式检验。内容效度检验对所选的题项能否代表所要测量的特征或目的。信度分析采用Cronbach(α系数)。在通过项目判断删除T检验没有达到显著性的项目后，变量测度项中单项和总和项（item-to-total）的相关系数应大于0.35，且测度变量的Cronbach’salpha值大于0.7才能满足两表的效度要求。变量创新技术扩散绩效、横向关系资本、纵向关系资本、外部实体关系资本、知识信息共享、人才资源的获取、资金资源的获取的alpha值分别为0.8010、0.7711、0.8632、0.8025、0.8801、0.7631、0.7011；各变量的item-to-total相关系数的最大值与最小值分别为创新技术扩散（0.6687，0.8553），横向关系资本（0.8322，0.8980），纵向关系资本（0.7521，0.9081）、外部实体关系资本（0.6340，0.8100）、知识信息共享（0.7902，0.8338）、人才资源的获取（0.6632，0.7198）、资金资源的获取（0.6910，0.7540），数据显示，本研究具有较高的信度与效度。
2研究结果
本文采用多元回归分析方法分析社会资本与知识信息共享、人才资源获取、资金资源获取间的关系，以及知识信息共享、人才资源获取、资金资源获取与创新技术扩散绩效间的统计关系，分别以知识信息共享、人才资源获取、资金资源获取、创新技术扩散绩效为因变量来进行多元回归分析。
2.1集群社会资本与知识信息共享之间的回归分析
以知识信息共享为因变量，横向关系资本、纵向关系资本、外部实体社会关系为自变量分析不同集群社会资本对知识与信息共享影响的方差进行分析，F=35.211,Sig.＝0.000，0.01的置信水平，模型的解释比率R2＝0.428，VIF不大，共线性影响较弱。因此，从分析数据看，回归模型效果显著，在0.01水平下，支持理论假设H11、H12、H13，即集群的横向、纵向和外部实体社会关系资本对其知识与信息共享存在显著的影响。各变量间的回归系数如表1所示。
2.2集群社会资本与人才资源获取间的回归分析
以人才资源获取为因变量，横向关系资本、纵向关系资本、外部实体社会关系为自变量分析不同集群社会资本对人才资源获取影响的方差进行分析，F=15.451,Sig.＝0.000。因此，从分析数据看，回归模型效果显著，支持理论假设H21（0.05水平下）、H22（0.05水平下）、H23（0.01水平下），即集群的横向、纵向和外部实体社会关系资本对其人才资源获取存在显著的影响。各变量间的回归系数如表1所示。
2.3集群社会资本与资金资源获取间的回归分析
以资金资源获取为因变量，横向关系资本、纵向关系资本、外部实体社会关系为自变量分析不同集群社会资本对资金资源获取影响的方差进行分析，F=25.360,Sig.＝0.000。因此，从分析数据看，回归模型效果显著，支持理论假设H31（0.05水平下）、H32（0.05水平下）、H33（0.01水平下），即集群的横向、纵向和外部实体社会关系资本对其资金资源获取存在显著的影响。各变量间的回归系数如表1所示。
2.4技术创新扩散路径与其扩散绩效间的关系的回归分析
以技术创新扩散绩效（新技术交易成本、新技术流动速率、新技术采纳时间、新技术扩散风险测量）为因变量，知识与信息共享、人才资源获取、资金资源获取为自变量分析不同集群技术创新扩散渠道对扩散绩效影响的方差进行分析，F=63.230,Sig.＝0.000，在0.01的置信水平，模型的解释比率R2＝0.635，VIF不大，共线性影响较弱。因此，从分析数据看，回归模型效果显著，在0.001的水平下，支持理论假设H4、H5、H6，即知识与信息共享、人才资源获取、资金资源获取对创新扩散绩效存在显著的影响。各变量间的回归系数如表2所示。
3讨论与结论
3.1集群社会资本对技术创新扩散路径的影响
通过对集群社会资本对技术创新扩散路径的影响的实质分析，我们可以看出，（1）假设H1得到支持，意味着集群社会资本，有助于集群知识与信息的共享，横向社会资本对于信息共享的作用要高于其他两类社会资本，而且集群的社会资本水平越高，越有利于核心企业的共享其创新的知识与信息核心企业更可能与群内企业开展互惠的技术合作，分析市场信息，建立较高的信任度，从而为技术创新扩散奠定坚实的基础。（2）假设H2得到支持，意味着集群社会资本对于人才资源获得产生显著性的影响，在0.001的水平下，外部社会资本对于人才的流动具有显著影响，而其他二种社会资源不显著，表明政府政策、大学、科研机构为企业提供了主要的技术创新人才。技术创新扩散中，人才的流动时关键，核心企业和同行企业的技术人员的流动也带动了创新的扩散，很多企业通过聘请技术顾问、技术人员的培训等方式进行技术合作与交流实现创新的扩散的。（3）假设H3得到支持，集群社会资本为创新扩散提高了所需要的资金，也是创新扩散的重要路径。政府、金融机构、风险投资公司为技术创新扩散提供了条件，也使集群内企业有接受创新技术的风险降低。横向的战略联盟等方式也为创新扩散发挥了作用。
3.2技术创新扩散路径对扩散绩效的影响
从表2数据的分析可以看出，技术创新扩散路径与扩散绩效具有显著的影响，而且人才资源获取、知识与信息共享、资金资源获取对于创新扩散绩效的影响逐渐增大，技术人才资源的获取是创新扩散主要动力。企业的人才资源获取越容易，技术创新扩散的成本也越低，这不仅加速了创新的扩散，而且提供了接受企业的技术基础能力，使通过采用创新获得的收益越明显，进一步产生示范作用，使企业更希望采用创新。其次，技术创新人才的流动缩短了技术创新时间。在控制资金资源的情况下，创新人才的流动会使企业高管更清晰理解创新的收益和关键过程，愿意投资企业的其他资源配套，加速采用创新的决策。
4结论
中国国企和民企在国际化及向海外市场扩张的同时，也开始着眼于全球性或区域性的资金管理。大部分中国企业进行资金管理的目的在于提高总部对海外业务的监控，集中资金和规避汇率风险。他们希望通过国际性银行提供的资金管理方案获取全球账户信息、操作当地账户、在当地进行收付款、集中控制流动资金及资金回流。
需要全球性资金管理的中国企业主要包括在海外拥有分支机构、子公司、合资公司或生产基地的国企和民企，着眼于全球市场竞争和在海外上市或准备在海外上市的中国企业。
在海外资金管理方面，中国企业需要关注的事项包括银行账户的管理、流动资金的归集、资金收付的优化、网上银行平台的操作功能及其系统的安全性、外汇风险的规避以及银行实施资金管理方案的能力和经验。
鉴于众多的中国企业实行“收支两条线”的管理，企业应在特定国家当地法规容许的情况下，建立本国的资金归集构架，把所需资金从收款账户自动划转到付款账户进行必要付款，以减少人工转账操作及其带来的风险。
1银行账户管理
很多中国企业在全球不同的国家和地区拥有海外办事处，如何有效地管理繁多且复杂的银行关系及海外账户，同时确保闲置资金尽快集中回流是这些中国企业面临的一大课题。
银行账户管理的重点在于调整银行关系和精简银行账户，其中最关键的是：
减少银行账户数量。企业在全球应统一于同一家国际性银行开立收款和付款营运账户（包括本币账户和外币账户）。在个别偏远国家，海外办事处可以继续使用当地银行的服务，并且通过当地银行的SWIFTMT940电报，将每天的账户情况汇总到该国际性银行，用于监控账户的活动及余额情况。
鉴于众多的中国企业实行“收支两条线”的管理，企业应在特定国家当地法规容许的情况下，建立本国的资金归集构架，把所需资金从收款账户自动划转到付款账户进行必要付款，以减少人工转账操作及其带来的风险。
通过合理简化银行账户可以巩固企业与银行的关系，增加账户利用率，提高账户透明度，同时统一的银行服务标准也有利于提高企业的工作效率。
中国企业如果在特定国家拥有多家办事处，可以在法规允许的情况下建立该国的内部资金归集构架，将资金集中在一个主要账户，从而加强财务控制。如果企业在海外办事处有外币资金，则可应用跨境流动资金管理。
2集中流动资金管理
全球流动资金管理已经成为增加资金投资回报率、降低集团借债、减除不必要交易及银行费用、更有效控制外汇风险和更准确计算现金流的最有效方法。中国企业如果在特定国家拥有多家办事处，可以在法规允许的情况下建立该国的内部资金归集构架，将资金集中在一个主要账户，从而加强财务控制。如果企业在海外办事处有外币资金，则可应用跨境流动资金管理。企业可以通过开立国际硬通货币（如美元）离岸账户作为地区资金管理中心来建立地区性现金池，尽量利用自动跨境资金调拨以减少因人工转账而耗费的时间和费用，尽量减少累积在海外办事处账户中的闲置资金，加快资金回流的速度，从而优化闲置资金的运用，提高投资回报。
流动资金管理的构架分为资金合流和虚拟现金池两种方案。资金合流是通过实际的资金划拨，将下属账户中的存款和透支余额相互冲销，以节约利息支出。同时，可以通过现金池集中管理所有下属账户内的资金。当资金在不同公司的账户之间划转时，实际的资金流动属于公司间借贷。在虚拟现金池结构中，银行根据所有下属账户的总余额计算利息，但并没有实际的资金划转。
中国企业还需要注意跨境流动资金管理所涉及的法律和税务问题。在法规方面，部分国家对公司间贷款或转账有所限制。另外在一些实行外汇管制的国家，本地居民账户和非本地居民账户之间的资金划转亦受到限制。至于税务方面，所涉及的问题包括：转移定价——关联公司间的交易应该参照非关联公司间的类似交易定价及其贷款利率的设定。
资本弱化——用于控制关联公司间的负债水平。如果认定存在资本弱化，税务规定通常不允许关联公司间贷款利息支出在税前扣除。
预提税——预提税是指一国政府对没有在该国境内设立机构的外国公司取得的利息所得实行由支付方按支付金额扣缴所得税的制度。
对于全球各地流动资金管理，中国企业需要征询法律和税务机构的意见。
通过有效的全球流动资金管理，企业可以集中控制流动资金，加快闲置资金回流速度，避免不必要的借贷和财务支出，统一运用闲置资金以获得较高的回报率。企业同时可以实时监控集团拥有的各种货币资金数额，从而更有效地控制外汇风险。
在付款授权方面，总部可以选择由海外办事处管理当地付款。对于金额较大的付款，总部亦可要求最终授权以加强监控。
3优化资金收付
一个完善的资金管理方案致力于建立一站式的收付款管理服务，以总公司为核心进行资金划拨，同时授权海外办事处管理当地收付款业务，最大程度满足境内及跨境的付款需求，有效地实施“收支两条线”管理。
付款
企业利用网上银行平台所提供的付款功能可以自动化处理付款，进行所有不同种类的付款签发（包括国内及跨境汇款，银行内部转账及自动转账付款）。此外，支票外包服务可以减少人工签发支票及邮寄的工作，节约成本并提高效率。
在付款授权方面，总部可以选择由海外办事处管理当地付款。对于金额较大的付款，总部亦可要求最终授权以加强监控。
在流动资金管理方面，企业可以根据各个海外办事处的账户余额情况，利用网上银行平台，将海外账户的闲置资金调回总公司，或者从总公司下拨资金以支持其海外业务。
企业选择的网上银行平台应具有付款通知功能，即可自动向收款人或其它指定机构发出电子邮件、自动传真或传统邮件方式的付款通知书，从而有效地减少企业在处理付款信息传送及查询等方面的工作。
收款
收款涵盖多个国家及多种收款渠道，其中包括汇款、现金收款和支票转款。电子收款方式包括本地自动结算收款、本地直接扣账、本地电子转账、国际和本地电汇和银行内部转账等等。企业需要关注的是银行收款服务的效率。如果所选银行是世界各地主要清算系统的成员，则收款无须经上级机构或第三方银行汇总及转发，从而为企业节省收款时间和费用。
企业选择的网上银行平台应具有收款资料库用以储存所有重要应收账款资料，包括顾客记录及应收账款信息，从而提供收款查询服务。此外收款管理系统的综合收款报告及自动收款对账功能，可以更有效地帮助中国企业管理海外收款信息，同时提高总部对海外办事处的资金管理效率。
很多中国企业的海外办事处以当地国家货币作为收付款币种，因此面临如何规避汇率风险的问题。
4外汇风险规避