【关键词】中小企业；信用体系；信用评级
我国信用体系建设起步慢，信用数据库不完善，但随着市场经济的快速发展，信用体系建设必将成为市场经济发展的重要环节。目前国内从事信用评级工作的机构主要有中央银行和评级机构，央行拥有比较完善的企业数据库，而评级机构尚不有完善的数据库。近几年浙江省通过政府大力支持信用市场的发展，至今有30多家信用评级机构记录在册，在浙江省联合征信系统中拥有信誉评级的企业有100多万家，提供失信信息共享的政府机构多达33处，由此表明浙江企业信用建设有着良好的开端。截至2010年11月底，浙江省各类中小企业总数已达270多万家，占全省企业总数的99.7%。目前全省工业总量的84.1%、工业税收的73.3%、外贸出口的82.5%、工业企业从业人员的90.9%都来自中小企业。对于拥有270多万家中小企业的浙江就目前评级机构数量是远远不够的，而且现大多评级仅处于施工工程招投标领域，评级面非常狭隘，不足以满足未来浙江特殊经济体系的需求。尽快建立一个完善的中小企业信用体系，遏制因信用问题流失资金是当务之急。
一、中小企业信用体系概述
中小企业信用体系建设是一项面临诸多障碍的复杂的系统工程，它需要在政府的大力推动下，通过社会各方密切配合和信用评级机构的市场化运作下，建立企业信用评级，信用信息征信数据库，确立企业信用标识制度，明确各政府机构提供信用信息范围，出台相关法律法规、管理制度和市场化运行流程，开发符合国情的评级技术等一整套程序。形成多种功能，首先，为社会提供真实、透明和全面的企业信用信息，满足社会有关各方的需要；其次，促使企业的信用意识和信用管理水平不断提高，形成“守信者获利，失信者失利”良好的信用秩序和信用环境；第三，降低交易成本，提高资源配置效率，推动信用交易的扩大和经济的发展。
企业信用体系建设在银行和评级机构起到关键的作用，评级结果失真率的高低直接影响到评级对象利益关联方的经济损益。在评级流程中需要特别注重信用报告使用者的利益，因此首先确定评级方向，以此详细收集评级企业各相关信用信息，通过筛选信息，客观的对信息进行宏观和微观分析，并梳理出关键因素进行历史情况对比，市场前景调查和数学模型计算等方法判断企业信用状况，最终得出相关评分数据对照信用等级释义评定出信用等级。
二、当期浙江中小企业信用体系建设现状及问题
（一）联合征信系统不完善，信用评级需求低
通过对省内部分企业调查发现，由于市场竞争激烈，追求高利益，使得大多中小企业对于信用观念非常薄弱，更对信用评级的需求几乎接近于零。同时中小企业本身更不具有建立信用管理部门的能力或资本，导致企业应收账款坏账率相较西方信用发达国家高出五到十倍。现今浙江省有70%的中小企业存在资金短缺问题，而且普遍存在融资渠道单一的缺点，其中原因是由于商业银行信贷体系也尚不完全以及企业本身信息不对称性，使得对中小企业放贷风险高，而贷款紧缩，最终导致企业融资困难。
（二）当前企业信用违约事件频发，信用建设仍待加强
目前浙江省信用建设发展非常迅速，职业信用公共管理平台、个人住房公积金查询系统，食品信用档案等众多诚信服务体系纷纷落成，这将为未来信用行业建设打下结实的根基。但是最近如“味千”“双汇”等众多“诚信”问题的出现，对曾经信誓承诺质量、服务、产品安全的各类企业，消费者对此已失去了原有的信心，这揭示了信用经济存在地严重漏洞，社会“信用”现已在风口浪尖。
企业信用评级体系建立确实为难题，评级市场的“声誉资本”更非一日之功，提升企业对信用评级的需求，加强全民信用意识，对企业进行信息采集、资信评级、信息及时更新等建立征信数据库都将是一个浩瀚的工程。政府需大力培养独立的社会评级公司，靠企业自身发展政府从旁监督与扶持，打开征信服务市场，并将其引入正轨从而良性循环，逐渐建立具有中国特色的征信市场。
（三）不健全的法律法规，使得信用采集工作困难重重
第一，迄今为止，《中国人民银行法》尚未将征信管理职能由人民银行管理明确写入法律条文，《征信管理条例》迟迟没有出台，因此，由人民银行负责征信体系建设、信用信息采集等职能没有法律依靠。同时我国的《中华人民共和国商业银行法》中保护存款人合法权益不受任何单位和个人侵犯的规定，制约了商业银行向征信部门开放信用数据。
第二，由于没有法律的明文规定，更多的是建立中小企业数据所能带来的及时、长远利益不明显，使得政府等相关职能部门执行力度不足或不愿配合开展。中小企业更不愿将内部信息公开，一来企业不了解信用体系建设的运行规模，不愿将核心秘密透露出去，以免受到政府部门的追查，二来更不愿有可能将商业机密透露给竞争对手，成为中小企业对信用信息采集工作不配合不支持的原因所在。
第三，目前各种类型的企业规模参差不齐，信息的内容也天差地别，采集信息后没有有效的方法核对其真实性，导致信息采集工作非常困难。中小企业信息分散在工商、税务等各个政府部门和企业手中，都不愿将其垄断式保护的信息对外无条件分享，这将形成一笔巨额的成本，没人愿意为此买单。成型信用信息分散，中小企业依然游走在空隙之间，因此各地银行对企业不完整信息显得力不从心，更无法有效利用信用数据。
（四）中小企业本身信用存在严重风险
中小企业的融资问题一直被作为焦点，而这个问题始终没有得到妥善的解决，其原因之一很明显的中小企业信用存在严重问题，商业银行对其放贷将存在巨大的违约风险，故导致银行对企业不贷、惜贷、慎贷。
导致中小企业信用风险出现问题的原因可以罗列为以下四个方面：首先，企业自身素质低，没有科学的管理理念。中小企业竞争激烈，市场不稳定性，同时技术力量的薄弱，以多经验式管理，导致信用风险高。其次，盲目的投机行为，投资力度把握不当。领导者缺乏科学的投资经验，投资欲望又强，时常过度投资，盲目投资，经常出现恶意拖欠到期债务。第三，责任意识差，缺乏足够资金的保障，偿债能力低。中小企业本身规模小，注册资本少导致企业资产质量差，使得没有足够的资金作为后续的保障。第四，企业信息来源匮乏，各种信息失真程度高。中小企业信息来源渠道匮乏是目前普遍存在的问题，更因信息失真程度率高，严重导致资金亏损。
（五）信用评级技术不高，评级方法漏洞百出
中小企业作为GDP的主要贡献者，对于吸收就业、活跃市场经济、稳定社会起到重要的作用，然而由于中心企业数量庞大，就目前国标行业分16类99种行业，各行业的企业规模、内部管理模式、领导文化程度等都非常混乱，很难用较统一的方式进行信息采集和套用信用评分模型，何况现今信用评分模型计算存在很多的漏洞和不足。目前大多信用评分模型是通过定性分析和定量分析结合进行评级，定性分析主要是对企业规模、内部管理结构、社会公共信用等进行评分，定量分析主要是对企业财务状况及未来发展潜力进行评分。
三、完善中小企业信用体系相关对策
（一）尽快出台相关法律法规，为信用建设提供法律保障
首先明确征信行业对中小企业信息采集的内容和方法做出规定，对信用信息的共享和使用范围确立标准，在保证不侵害政府、企业等信息主体正当利益的前提下，合理采集和使用信用信息。其次对各政府部门如工商、法院、银行等信用信息拥有者规定其共享信息的内容、使用范围等，为征信机构能方便、公正的采集和使用政府部门的信用信息资源。最后规范信用信息使用主体的保密、安全措施，使相关信息能在安全的环境下使用。
（二）为评级机构提供稳定收益环境使其健康发展
从企业的角度是以利益作为出发点，从评级机构角度是运用持有的信息符合法律法规同时为企业创造利益。政府部门要对市场信息进行合法化的管理，使评级机构合理使用相关信息，不断更新信息并创造收益。初期采集可以通过长期信息互换方式扩大企业征信数据库，使用该领域的专业人员进行信息的整理分析、预测得出各项数据并理论化，最终转变为产品出售给所需的企业创造利润。
评级机构作为第三方企业应该本着公平、客观的态度为授信企业进行分析评出信用等级，向报告使用者提出授信企业的信用风险、财务风险、行业市场现状和预期前景等建议供其参考，如需更深入分析按相关收费标准进行服务。
（三）倡导社会信用化观念，加大银行征信支持力度
创造一个“守诚信，重诚信”的市场经济环境，以政府作为发起人倡导“处处需诚信，事事要讲信”的观念，通过银行等金融机构与评级机构挂钩以“企业融资需讲信”为要求，让中小企业贷款必需提供贷款信用报告，同时与评级机构了解更详细的企业信息，决定贷款意向。
政府部门需强化联合征信系统，将建有相关信用数据库的企业纳合征信系统，或支持评级机构与这些企业共享信用数据库，从中提供优惠政策。同时政府部门需透彻分析从中的利害关系，依靠相关法律法规（前提为出台相关法律法规）有效的建立起社会性质的征信系统，为进一步倡导社会信用化打下基础。
（四）提升中小企业信用评级方法
1.引入中小企业自身素质评级
对中小企业自身素质评级时要注意在规模小，内部缺乏规章制度约束，并且透明度低，部分中小企业与关联企业往来比较频繁，经常存在占有资金等情况。因此在评估时要全面、透彻的对征信对象进行调查了解，首先对征信对象股权状况的结构性、稳定性和透明度分析，对主要管理团队的个人文化程度、业绩和信用等情况进行了解，同时详细调查企业经营等重要决策是否存在领导个人独断和多经验式模式。其次，需要关注企业关联交易和关联方资金往来的详细形成原由进行分析，并且也要关注征信对象与其频繁往来企业的资金占有情况。最后，关注企业内部结构，会计核算规范性及资金管理模式，调查银行等金融机构资金借贷记录及是否存在第三方担保。另外，关注企业的安全、环保等因素，是否会对经营状况产生影响。
2.对中小企业经营全方面评级
在经营方面，注意其所在行业业务的专注程度、细分领域和专业性，同时该行业竞争状况、企业与上下游产业的关系、议价能力、资金结算方式等在评级工作中都要进行关注。并且由于中小企业主营业务的单一性会受市场环境影响比较大，因此要关注企业经营状况的稳定程度。而且对于中小企业未来发展前景，近期市场是否稳定，经营业务原材料、产品等价格波动范围是否超出企业可承受范围，技术变革及产业政策变化敏感度，抗风险能力、主要客户信用状况等进行全面分析。此外，评级工作需要有较强的针对性，不同企业、不同行业、不同规模的评级方式内容都不经相同，制定不同的评级标准，来对信用评级行业进行革新。
3.在评级中注意中小企业动态财务信息
中小企业在财务方面存在严重的缺陷，财务监管不到位，财务信息质量低，财务状况透明度差。对中小企业财务状况分析时，不能仅仅依靠财务报表的数据与分析，要重视其生存能力、融资能力及后续资金保障能力。根据企业经营模式（保守型、稳健型、激进型）的不同，分析其财务杠杆利用程度、财务风险防范措施。同时还要注意可能导致企业损失的或者负债出现的概率及可能损失的金额。
参考文献：
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【关键词】企业信息化建设云计算技术
1引言
云计算是在本世纪初期被提出来的一种最新学术理念，这种集超大规模运算于一身的新型计算方式，一经推出就受到了全世界的瞩目。中小企业信息化建设主要包括网络、软件以及硬件和开发平台，而快速发展的云计算技术成为新时期中小企业信息化发展的主要形式，以推动中小企业信息化水平更上一个台阶。
对云计算技术
2云计算技术的相关知识介绍
2.1云计算技术的概念
云计算作为一个最新的技术概念最早是由美国谷歌公司提出来的，它指的是一种十分富有魅力的最新网络应用模式。云计算是指的是服务的交付与现实运用的基本方法，指的是电子计算机网络依照用户需求选择更加便易的扩展方式以达到用户所需要服务的一种操作方式，该种服务既可以与软件有关、和电子计算机大网络有关，也可以是其他任何一种服务模式，云计算拥有着超大的运算规模，自身操作虚拟化，在现实运作过程中具有可操作性强、安全性上也拥有着十分出色地表现。
2.2云计算环境的特点
（1）安全性：在具体的运作过程中，云计算能够利用虚拟化的技术将数目巨大的数据进行统一的优化并进行存储，并将其放置在虚拟的资源库中，那么所得的相关数据因为专业人员的控制就有了相对安全的保证，使用过程中，广大用户可以不担心信息被盗而将自己的资料储存在云平台中。除此之外，云计算在容错功能上也有着十分出色地表现，倘使现实运作中某个环节出现了问题，云管理系统就会及时反馈并进行修复，确保了云计算的稳定运作环境。（2）高度的扩展性：云计算在运行规模上，既可以有效地向外扩张也可以依据现实需求进伸缩，这在实际运用中为满足用户不断增长的规模以及不同的需求提供了巨大的便利。（3）虚拟化：云计算自身的运作是靠一系列虚拟化的技术实现的，在虚拟化技术下所有的资源都能够进行虚拟化处理并最终被统一放置在数字中心里面。广大用户在实际使用中，可以仅仅通过利用终端设备登录互联网中的云服务平台，自身并不需要亲自跑到某个特定区域，就能够获得自己所需要的服务。（4）公用性：云计算在具体应用过程中，并没有对某一对象设置特定的功能，通过云计算用户可以构造出任何一方面的功能，不仅仅如此，云计算还可以制成多种多样的功能顺利的运行。这就为其赢得更广泛的市场提供了十分有效的优点。（5）低成本：云计算自身别具一格的容错方法可以为其在更低的节点上构建出云体系，在具体运作过程中云计算赖以运作的基础设施能够原理自身运作的资源匮乏区域，而建立在电力资源相对充足的，这在降低能源成本上是十分有效的。
3云计算技术在中小企业信息化建设中的应用
3.1混合云计算技术的应用
混合云计算技术主要是同时运用公用云计算和私有云计算两种方式。混合云计算兼有公用云计算的强大计算能力和私有云计算技术的保密技术。在中小企业信息化建设中采用云计算技术主要是在企业现有的计算机设备上，通过云计算技术建立的基于局域网的私有云计算将服务器整合在一起，然后将公用云计算强大的计算能力也通过网络共享到私有云计算技术中，最后根据企业的实际需要将动态分布给企业各个部门使用。另外，混合云计算技在中小企业信息建设中应用还能够将企业核心数据存储在企业内部的服务器中，从而能够通过企业管理层的隔绝和防火墙的防护将核心数据与外界互联网隔绝，进而能够有效防止企业核心数据的丢失或者泄露。另外，在中小企业信息化建设中运用自动缩扩容技术还能够节约企业购买硬件系统的资金，同时企业还可以通过弹性负载平衡有效运用企业现有设备，以提高企业工作效率。在今后企业不断发展，不断扩大的情况下，如果需要增加计算机的数量时，则仅需要购买低功耗、低成本高寿命的瘦客户机就能够满足企业办公需要，这样不仅有效运用了计算设备，而且也为企业节约了资金的投入以及相关费用的支出。
3.2企业建立数据备份、保护及访问权限
在中小企业信息化建设中云计算技术的应用，由于企业中所有的数据都存储在云服务器中，而通过企业网络存储的数据如果不建立完善的数据查看或者使用权限，则很容易导致企业内部信息以及数据泄露或者丢失，导致企业内部员工或者外部人员可能会接触到企业不该接触的东西或者重要的信息，进而对企业的发展带来严重的危害。在这种情况下，企业必须加强保护云服务器中企业的相关的数据的保护。因此，构建完善的企业数据备份、数据保护以及访问权限，保证企业数据的安全至关重要。在建立企业内部数据访问权限时，可以通过数据口令、身份验证以及指纹识别对企业员工不同岗位不同部门的人所接触的公司内部数据进行加密，并且还应该保证内部员工在访问或者修改内部数据的时间以及地点有据可查。另外，企业内部数据的访问口令应和人力资源部紧密连接，不仅应保证在职员工能够正常访问企业内部公开信息，保证正常工作，而对于离职员工则应及时注销口令，以保证企业内部数据的安全性。并且运用硬件即服务方式迅速建立起服务器集群，为企业构建起人性化、高效率计算能力提供技术支持，从而实现基于云计算的中小企业信息化建设。
4结语
毫无疑问，推行先进的中小企业信息化建设已经成为了时代的主题，在这样的客观现实与时代潮流下，广大企业管理阶层应当充分认识到基于云计算技术下企业信息化建设所带来的优越前景和巨大吸引力，通过积极利用新技术，在对企业已有信息化建设进行不断完善的过程中充分发挥云计算的优势，以实现企业跨越式的发展。
参考文献
[1]张建珍.云计算在中小企业中的应用价值研究[J].电脑学习，2011（2）：104-105.
中小企业信用体系建设
存在的问题
当前中小企业信用体系建设没有新的突破，特别是试验区建设进入“围城”，试验区经验难以普及，已有的成果难以移植，主要问题体现在三个方面：
（一）企业、政府部门及人民银行基层行对中小企业信用体系建设的认识仍需提高
一是企业对信用体系建设存在急功近利的思想。一般情况下，企业需要贷款时才和银行打交道，企业普遍认为信用体系建设作用不大，不讲信用在社会现实中没有多少实际制约，讲信用也没有多少现实利益。
二是政府有关部门对信用体系建设的认识不够。目前政府部门与金融系统之间仍然存在信息分割、共享度低问题，很少有政府部门向金融系统通报有关管理信息，促使银行收回企业贷款或拒贷、停贷等。由于政府的立足点和着力点不同，财政贴息等政府支持项目往往以政府为主，过分强调规模布局和大项目带动，忽略了企业的现实能力和金融机构的自主选择，支持的力度和节奏把握不准，无法与金融机构形成合力。
三是作为人民银行自身对信用体系建设也普遍存在重表面、重形象、轻基础、轻长效问题。信用体系建设往往注重银企合作、信用企业评选等载体活动本身，对信用主体基础信息档案建设、信用信息的长期连续积累、长效共享机制的建立等重视不够。
（二）第三方信用评级市场的推动较为困难，商业化征信产品的应用范围偏窄
一是企业报表真实性缩水，可参考性不强，导致评级报告可信度打折，传统信用评级体系并不能实际反映信用程度，其应用范围偏窄，被认可的领域有限。
二是中小企业经营状况、市场环境千变万化，担保链条错综复杂，对市场和竞争环境的评估难度较大，种种原因造成对企业的信用评价难度大，银行对第三方信用评级的认可度低。
三是评级费用较高，评级报告质量还有提升空间。
四是对第三方信用评级市场的行政推动缺乏法律和制度保障。目前，对第三方信用评级的有关税费减免和扶持政策没有统一、明确的制度规定，基层人民银行在运用行政手段推动评级市场发展过程中，接到的咨询和受到的质疑较多，在应对和答复时缺乏政策依据。
（三）“守信激励失信惩戒机制”不能真正建立和落实，对中小企业的信用培植效果难以保证
通过信用培植符合贷款条件的企业仍然受制于繁琐的信贷审批、抵押担保手续，承诺的利率优惠不能到位；信用记录有瑕疵、缺失的企业通过关系、人情照样能获得贷款；逃废债企业或个人通过金蝉脱壳、改头换面、异地生存等手段仍然能我行我素；有的失信企业高管和债务人照样高薪酬、高消费，达不到让失信行为处处受制、处处设槛的目的；失信行为发生后，对相关帐户、资金和人员的监控不到位，银行、公安、法院、出入境管理等各个部门很难实现协调合作和信息共享，让失信主体逍遥法外的情况非常普遍。
中小企业信用体系建设
的对策建议
（一）提高对信用体系建设和金融生态环境重要性的认识，畅通部门间的信息共享机制
必须进一步加大征信宣传力度，使企业、个人、政府认识到“推进政务诚信、商务诚信、社会诚信和司法公信建设，抓紧建立覆盖全社会的征信系统”是政府的职责所在，也是经济社会发展的必然趋势，要进一步提高对中小企业信用体系建设的认识，中小企业的信用状况关乎地区金融生态环境，关乎地方经济发展大局。
要完善社会信用体系建设联席会议制度，发挥牵头协调作用，畅通信息共享渠道，建立中小企业信用培植制度，完善中小企业风险预警机制和应急处理预案，制定对中小企业的风险救助整体规划，对需要救助的中小企业设立专门救助过桥基金或助保基金。制定中小企业财政贴息扶持政策，注意征求金融部门的意见，把金融机构和征信机构的评价意见作为制定贴息政策的重要参考。人民银行应该把信用体系作为一项重要基础设施来建设和管理，依托各类信用信息基础数据库和数据平台，丰富和完善中小企业信用基础信息档案，连续不断地积累信用信息，拓展非银行信息采集，推动建立部门间信息的长效共享机制。继续深化中小企业信用体系试验区建设，充分发挥试验区的示范带动作用，以点带面，全力促进社会信用体系建设和金融生态环境的优化。
（二）继续加大对第三方信用评级的行政推动力度，积极发挥商业征信机构征信产品在中小企业信用体系建设中的作用
一是要求金融机构加强对评级市场的推动，督促企业参加第三方信贷市场评级。督促企业、担保公司参加信用评级，金融机构要继续将外部评级结果作为信贷担保市场准入的必要条件，对未办理贷款卡、贷款卡未年审以及未参加信用评级的担保机构，原则上不能与其合作并办理信贷担保业务，对信用等级较高的担保机构要实行优惠政策，优先与其合作。人民银行应出台专门规定，要求金融机构建立“自身信用评估结果与第三方信用评级结果的对照参考机制”和“合作担保机构的信用评级审查机制”，没有建立的，人民银行有权责令其建立，并有权给予行政处罚。
二是探索建立地方信用信息共享平台，建立评级成果应用机制。全力推动信用评级工作的开展，评级公司根据有关信息出具评级意见，并将评级意见加载到中小企业信用信息共享系统等地方信用信息共享平台上，促进信用评级结果的运用，要求凡是列入银企洽谈会推荐范围的企业，原则上必须参加信用评级，信用评级结果和信用培植计划、成效作为共享信息供有关主体查询应用，银行可以随时查询拟支持企业的信用评级结果，随时对企业信贷需求进行考量，适时纳入信贷支持计划。
三是开展“评级+增信+信贷”的“一体化”试点工作。试点创建征信、评信、增信、励信的模式，通过评级公司对批量企业进行专业评级，在保证评级质量的前提下，实现降低成本，推动评级成果应用，最终达到信用培植、信用增进、银行贷款支持的目的。
（三）完善守信激励和失信制约机制，把中小企业塑造成为诚信、务实、成熟的承贷主体
建立和依托地方中小企业信用信息共享平台，利用“部门好协调、信息好归集、查询较方便、安全好保障”等优势，探索制定行之有效的守信激励和失信惩罚机制。
一是按照“从无到有、从小到大、时段考评、梯次提高”的授信增长规划进行信用培植、择优扶持。在金融机构对中小企业的考场过程中，地方中小企业信用信息平台为其提供信息查询，同时业采集、更新中小企业的信用信息，客观上能促进中小企业规范治理结构，严格执行财会制度，自觉加强风险管理，利用平台的信用培植功能将其培养成为合格的承贷主体。进一步借鉴“山东省A级中小信用企业培植计划”的成功经验，实行分类建档、个别辅导，分梯次提高信用等级，形成择优推介机制。对择优扶持的对象要把优惠政策落到实处，在额度、利率、担保和时效性等方面充分体现出优先扶持。
二是对逃废债等不良行为实行联合惩戒。联合政府有关部门、金融机构对逃废债的中小企业实行媒体公告、账户监控，限制房地产、汽车等高档消费等措施，对贷款、评优、贴息等政策扶持项目设定门槛，把失信主体排除在外，对子女上学、婚姻登记等项目进行信息告知，充分体现失信制约机制无处不在、对失信行为处处设防的原则，保证信用信息记录对逃废债的信贷主体产生实质影响。